1.2 Методические подходы и принципы управления активами коммерческого банка

В современных условиях развития банковской деятельности главная задача заключается в поиске реальных путей минимизации рисков и получения достаточных доходов для сохранения средств вкладчиков и поддержания жизнедеятельности банка. Успешное решение этой сложной проблемы требует использования многих методов и способов разработки новых подходов к управлению активами банка. В мировой практике сложилось несколько подходов к управлению банковскими активами [21, с. 152]:

а) метод объединения источников фондов или общий фонд средств (pooloffundsapproach). Сущность метода состоит в том, что из средств, собираемых путем пассивных операций, банк образует общий фонд, который размещается без учета срока вкладов пассивных операций. Задача руководства в данном случае заключается в определении приоритетов размещения активов. Преимущество данного подхода состоит в простоте при принятии управленческих решений. Главная опасность заключается в том, что руководство будет зачастую пренебрегать связями между активами и пассивами.

б) метод распределения средств - метод разделения источников фондов или конверсия средств (assetsallocationorconversionfundsapproach). С помощью этого метода делается попытка разграничить источники средств в соответствии с нормами обязательных резервов и скоростью их обращения. Основные преимущества данного метода заключаются в том, что, во-первых, наблюдается координация сроков между вкладами и их вложениями в активы; во-вторых, уменьшаются ликвидные активы и увеличиваются дополнительные вложения, что ведет к увеличению нормы прибыли. Это достигается устранением избытка ликвидных активов. Недостатки: отсутствует тесная связь между отдельными группами вкладов и общей суммой вкладов; существует независимость источников средств от путей их использования, так как одни и те же клиенты вкладывают и занимают у банка, если банки к этому стремятся[15, с. 50].

в) сбалансированный подход к управлению фондами. В последние годы многие банки перешли к интегральной стратегии, которая включает методы разделения и объединения источников фондов для обеспечения большей гибкости. Этот подход объединяет в себе достоинства ранее перечисленных методов, одновременно сглаживая целый ряд недостатков. Рассмотренные методы представляют собой вербальные модели. Они дают понимание проблем планирования, взаимосвязи факторов, портфелей и их параметров (показателей), но не дают вычислительной процедуры, позволяющей плановику рассчитать показатели плана портфелей: суммы привлечения инвестиций, риски, ликвидности, доходы, затраты и др. Но эти модели полезны тем, что дают материал и содержат постановку задачи для разработки конструктивных, более формальных экономико-математических моделей и компьютерных программ как инструментов менеджеров.

г) управление с помощью научных методов и исследования операций. Данный метод предполагает научный подход к решению управленческих проблем с использованием прогрессивных математических методов и ЭВМ для изучения взаимодействия элементов в сложных моделях. Этот подход требует определения целей, установления связей между различными элементами проблемы, идентификации переменных, находящихся под и вне контроля руководства, оценки возможного поведения неконтролируемых переменных и выявления тех внутренних и внешних ограничений, которые регламентируют действия руководства. Метод научного управления делает попытку ответить на три вопроса: «В чем суть проблемы?»; «Каковы варианты ее решения?»; «Какой вариант наилучший?». Руководству банка следует рассматривать данный метод как путь совершенствования процесса принятия решений, который выводит управление активами и пассивами на качественно новый, более эффективный уровень [35, с. 201].

К основным принципам управления активами относят научность, комплексность, системность, объективность, точность, достоверность, действенность, единство планов, оперативность, заинтересованность, демократизм и эффективность. Ими необходимо руководствоваться при управлении активами на любом уровне. Управление активами должно базироваться на государственном подходе при оценке экономических процессов, явлений, результатов деятельности. Иначе говоря, при управлении активами и пассивами необходимо учитывать соответствие государственной экономической, социальной, экологической, международной политике и законодательству. Управление должно иметь научный характер, т.е. основываться на положениях теории познания, учитывать требования экономических законов развития, использовать достижения НТП и ведущего опыта.

Управление должно быть комплексным. Комплексность управления требует охвата всех звеньев и сторон деятельности, всестороннего изучения причинных зависимостей в деятельности банка. Управление должно базироваться на системном подходе, когда каждый объект, который исследуется, рассматривается как сложная динамическая система, включающая ряд определенным образом связанных между собой элементов с внешним окружением. Изучение каждого объекта должно осуществляться с учетом всех внутренних и внешних связей, взаимозависимости его отдельных элементов[3, с. 58].

Управление активами должен быть объективным, конкретным и точным. Оно должно строиться на достоверной, проверенной информации, реально отражающей объективную действительность, а выводы должны быть и обоснованные точными аналитическими расчетами. Из этого требования вытекает необходимость постоянного совершенствования процесса сбора и обработки информации с целью повышения точности и достоверности расчетов.

Управление призвано быть действенным, активно воздействовать на процесс деятельности банка и его результаты, своевременно выявляя недостатки, просчеты, ошибки в работе. Управление активами должно осуществляться по плану, систематически, а не время от времени. Из этого требования вытекает необходимость планирования управленческой работы в банке, распределение обязанностей между исполнителями и контроль за ее выполнением. Единство стратегического (перспективного) и тактического (текущего) планирования означает соответствие тактических планов стратегическим целям с целью обеспечения непрерывности соответствующего процесса [13, с. 100].

Управление должно быть оперативным. Оперативность означает умение быстро и четко оценивать ситуации, принимать управленческие решения и претворять их в жизнь. Моральное и материальное стимулирование творческой активности, успехов и достижений всего коллектива и каждого его члена в частности - условие достижения высоких результатов деятельности банка.

Демократизм предполагает участие в процессе управления широкого круга сотрудников банка, что обеспечивает более полное выявление ведущего опыта и использование ресурсного потенциала банка.Управление должно быть эффективным, т.е. затраты на содержание управленческого персонала должны давать многократный эффект.

Таким образом, изучив в этом параграфе методические подходы и принципы управления активами, можно отметить, что управление активами представляет собой скоординированный процесс управления портфелем и доходностью для достижения стратегических целей банка. Основная задача управления активами заключается, на наш взгляд, в сохранении заданных количественных параметров в условиях постоянных колебаний стоимости активов, обязательств, а также изменения затрат банка. Более глубокое понимание теории и практики управления активами, последовательное применение во всех областях финансовых реше­ний может привести к достижению долгосрочной цели функционирования кредитной организации, т.е. повы­шению стоимости банка.