1.История развития предприятия

Миссия производственного объединения «Начало» с самого момента создания предприятия в 1989 году состоит в том, чтобы обеспечить автолюбителей доступными по цене и безупречными с технической точки зрения запасными частями.

Для реализации этой миссии в г. Набережные Челны работает завод с персоналом численностью около 1000 человек.

Компания, созданная «с нуля» как кооператив, прошла большой путь и сегодня находится в ряду ведущих российских производителей автомобильных компонентов и запасных частей. ПО «Начало» представляет собой завод нового поколения российской автомобильной промышленности, успешно интегрируя современные мировые технологии и опыт производства деталей и узлов.

Прайс-лист компании включает более 180 наименований. Ежегодно ПО «Начало» выпускает свыше 1,5 миллионов ведомых и нажимных дисков сцепления, 4,5 миллиона дисковых и барабанных тормозных колодок, более 1,5 миллиона кузовных деталей и около 1 миллиона шаровых опор в год для всех моделей Волжского автомобильного завода, а также большинства других марок российских легковых и коммерческих автомобилей. В последние годы активно запускаются в производство запчасти к автомобилям иностранных марок.

Реализация продукции производится в основном за пределами Республики Татарстан. В г. Набережные Челны реализуется не более 10% выпускаемой продукции. Основным рынком сбыта является Российская Федерация. Доля экспорта составляет порядка 30%. Продукция предприятия экспортируется в страны ближнего и дальнего зарубежья: Украину, Узбекистан, Казахстан, Азербайджан, Армения, Болгария, Венгрия, Чехия, Египет, Турция и т.д.

Постоянно совершенствуется и разрабатывается новая продукция, которая всегда соответствует требованиям конструкторской и разрешительной документации, имеет рекомендации заводов-изготовителей.

Вместе с увеличением ассортимента продукции расширяются производственные мощности, которые являются предметом особой гордости компании. Площадь предприятия составляет 13 га, на которых разместились 8 заводских корпусов: 2 прессовых, 2 химико-термических, 2 сборочно-сварочных, гальвано-окрасочный и инструментальный цеха.

На предприятии установлен 100% входной и выходной контроль, что обеспечивает стабильно высокое качество товаров. Система менеджмента качества ПО «Начало» сертифицирована в соответствии с международным стандартом ИСО 9001:2008.

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности

Динамика технико-экономических показателей деятельности предприятия ООО ПО «Начало» представлена за последние 3 года (табл. 1).

Таблица 1

Технико-экономические показатели

№ п/п	Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
1	Выручка от реализации (тыс.руб.)	1045845	1035524	931325
2	Объем товарной продукции (тыс.руб.)	1063065	1009978	929734
3	Остатки готовой продукции на складе (тыс.руб.)	60331	37329	35738
4	Численность (чел.)	1244	1168	864
5	В том числе рабочих (чел.)	1054	988	693
6	Производительность труда на одного раб./год (тыс. руб.)	855	865	1076
7	Средняя заработная плата (руб.)	15036	15090	15701
8	Себестоимость реализуемых товаров (тыс.руб.)	945292	1019908	948967
9	Удельный вес затрат на 1 руб. реализуемой продукции (руб.)	0,90	0,98	1,02
10	Прибыль до налогообложения (тыс.руб.)	100553	15616	3528
11	Чистая прибыль (тыс. руб.)	76944	12027	1300

В 2011 году произошло снижение спроса на кузовные элементы автомобиля (панели, крылья, капоты и т.д.) из-за появления серьезного конкурента в г. Тольятти ЗАО «Лада-имидж» - предприятия, созданного при «АвтоВАЗе» для продажи запасных частей на вторичный рынок, у которого цены на эту продукцию оказались ниже цен ООО ПО «Начало». К тому же в 2011 году был резкий скачок цен на металлопрокат, что негативно сказалось на рентабельности продукции, так как металлоемкость выпускаемой продукции велика и занимает более 50% в себестоимости изделия.

Также в течение 9 месяцев 2011г. был резкий дефицит рабочей силы (штамповщиков), не хватало 50 человек - загрузка одной рабочей смены.

Полученный убыток от продаж связан в основном с увеличением себестоимости продаж за счет снижения объема реализации, прироста амортизационных отчислений (ввод основных средств в 2011г. - 23480,6т.р.), увеличением лизинговых платежей, изменением структуры продаж, доставкой продукции покупателю за счет собственных средств.

В 2011 году стоимость внеоборотных активов уменьшилась на 21826,0 т.р. в связи и изношенностью оборудования.

Нематериальные активы состоят в основном из трех товарных знаков - стоимостью 284,0т.р. Износ 146,0т.р.

За отчетный период стоимость основных фондов приросла на 23480,6т.р. Прирост произошел за счет поступления оборудования и производственного инвентаря.

Балансовая стоимость производственных корпусов, котельной, складов, административно-бытовых корпусов и прочих зданий составила 396086,6т.р., машин и оборудования 487602,4т.р., транспортных средств (МАЗы, Маны, КамАЗы, Газели, Волги, автобусы ЛиАЗ, погрузчики) 44475,4т.р., инструмент 45766,4т.р., оргтехника и прочие средства на сумму 23586,2т.р. и земельные участки на сумму 2483,0т.р.

Коэффициент обновления составил 0,02.

Коэффициент износа ОС составил 0,37.

Оборотные активы увеличились на 28326,0т.р. в основном за счет дебиторской задолженности, а денежные средства уменьшились на 17615,0т.р. в основном за счет списания средств на счете аккредитива.

Капитал и резервы предприятия увеличились на 20002,0т.р. в основном за счет переоценки внеоборотных активов на 14171,0т.р и прироста нераспределенной прибыли на 5830,0т.р.

Долгосрочные и краткосрочные обязательства уменьшились на 13502,0т.р за счет погашения задолженности по долгосрочным кредитам на 116179,0т.р.

В составе затрат на реализованную продукцию материальные затраты составляют 67,0%, оплата труда с начислениями соц. налога – 19,3%, амортизация -3,1%, лизинг – 3,2% прочие -7,4%. Сумма затрат за 2011 год - 948967,0т.р.

Прочие доходы составили 291550,0т.р. Их состав: курсовая разница 26407,8т.р, арендная плата 99744,0т.р., реализация м/отходов 45267,8т.р., купля-продажа иностранной валюты 81459,0т.р., проценты к получению 74,0, прочая реализация 38597,4т.р.

Прочие расходы составили 270380,0т.р. Их состав: курсовая разница 9256,6т.р., налоги 14513,9т.р., услуги банка 7721,0 реализация м/отходов 41167,0т.р., купля - продажа иностранной валюты 81486,4т.р., прочая реализация 34360,1т.р., арендная плата 15215,2т.р., расходы по аренде 48973,8, проценты к уплате 17686,0.

Динамика показателей финансового состояния предприятия ООО ПО «Начало» представлена за последние 3 года (табл. 2, 3, 4, 5).

Таблица 2

Оценка ликвидности

№ п/п	Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
1	Собственные оборотные средства	463347	449640	341474
2	Коэффициент текущей ликвидности	6,97	3,84	2,16
3	Коэффициент быстрой ликвидности	3,88	1,74	1,07
4	Коэффициент абсолютной ликвидности	2,65	0,98	0,46
5	Доля оборотных активов в общей величине активов	0,42	0,46	0,48
6	Доля производственных запасов в оборотных активах	0,44	0,54	0,49

Таблица 3

Оценка финансовой устойчивости

№ п/п	Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
1	Коэффициент концентрации собственного капитала	0,54	0,53	0,54
2	Коэффициент концентрации привлеченного капитала	1,40	1,35	1,24
3	Коэффициент финансовой зависимости	1,86	1,90	1,85
4	Коэффициент структуры заемного капитала	0,87	0,75	0,52
5	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	0,86	0,90	0,85
6	Коэффициент структуры долгосрочных вложений	0,70	0,65	0,46

Таблица 4

Оценка деловой активности

№ п/п	Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
1	Фондоотдача	2,44	1,66	1,39
2	Оборачиваемость активов (в оборотах)	0,96	0,80	0,70
3	Оборачиваемость дебиторской задолженности (в оборотах)	8,77	9,55	6,70
4	Оборачиваемость дебиторской задолженности (в днях)	41,62	38,22	54,48
5	Оборачиваемость запасов (в оборотах)	3,80	3,23	2,71
6	Оборачиваемость запасов (в днях)	96,05	113,00	134,69
7	Оборачиваемость кредиторской задолженности (в оборотах)	14,15	10,35	6,52
8	Оборачиваемость кредиторской задолженности (в днях)	25,80	35,27	55,98

Таблица 5

Оценка рентабельности

№ п/п	Показатели	2009 год	2010 год	2011 год
1	Рентабельности активов, %	7,09	0,92	0,10
2	Рентабельность собственного капитала, %	11,19	1,72	0,18
3	Рентабельность продаж, %	10,89	5,35	-1,89

В пост-кризисный период в 2009 году предприятие занимало устойчивую позицию на рынке в своем сегменте. Объемы реализации продукции ощутимо росли, платежеспособность компании была на высоком уровне. Показатели ликвидности в данном периоде говорят о том, что финансовый риск был сведен к минимуму. Начиная с 2010 года спрос на продукцию начал постепенно снижаться, видимо все же отголоски кризисного 2008 года дали о себе знать. В этот период росла кредиторская задолженность, доля производственных запасов постепенно увеличивалась. Свои обязательства по долгосрочным кредитам перед банками все же выполнялись, структура долгосрочных вложений предприятия снизилась. В 2012 году положение компании постепенно улучшалось, появился спрос на продукцию, наблюдалось снижение цен на металлопрокат и комплектующие, соответственно снижалась кредиторская задолженность. Рентабельность продукции в 2012 году достигла своего максимума за всю историю предприятия. Был проведен ряд мероприятий по стимулированию сбыта и снижению себестоимости продукции в части более эффективного использования материальных и трудовых ресурсов. Этому поспособствовала отрицательная динамика финансовых показателей в 2011 году. Остро стоял вопрос о недопущении подобной ситуации в результате непредсказуемого падения спроса. Так же одним из направлений по укреплению экономики фирмы стало выявление и снижение издержек производства.