6.3 Жалпы шығындар сметасымен өзіндік құнды жоспарлау

6.3.1. Шығындар сметасы

1. Жөндеу жұмысшылардың әлеуметтік сақтандыруғы үстеме төлемдермен еңбек ақы қоры

ЕАҚ _жж,ү = 1571,8 мың,теңге

2. Материялдар мен қосалқы бөлшектерге шығындар

Ш _қб,м = 4440,8 мың,теңге

3. Жалпы өндірістік шығындар

Ш_жалпы = 3277,1 мың,теңге

4. Смета бойынша шығындар қорытындысы

С_жалпы = ЕАҚ _жж,ү + Ш_қб,м + Ш _жалпы мың,теңге (6.55)

С_жалпы = 1571,8 + 4440,8 + 3277,1 = 9289,7 мың,теңге

6.3.2. Адам сағат бөлімше жұмысының өзіндік құнын есептеу

1. Бөлімшенің еңбек сыйымдылығы

Т_бөл = 4088,7 адам/сағат

2. Бір адам сағаттың өзіндік құны

S адам/сағат = теңге (6.56)

S адам/сағат = = 2272 теңге

6.4 Бөлімшенің қаржылық жоспары

1. Смета бойынша жалпы шығындар

С _жалпы = 9289,7 мың.теңге

2. Жұмыстарды орындаудың тәртібі

T = теңге (6.57)

T = = 2840 тенге

Мұндағы:

К – Жоспарланған табыстың деңгейін есепке алатын кайфицент (рентабелділігі 10 – 30 % аралығында берілген)

T = 2840 теңге

3. Орындалған жұмыстың кірісі

Д = мың,теңге (6.58)

Д = = 11611,9 мың, тенге

4. Салықтар

4.1. Жер салығы

Н_жер = мың,теңге (6.59)

Мұндағы: Н_жер,м - Жер салығының төлем мөлшері Шымкент қаласына

Н_жер,м = 9,17 теңге

Н_жер = = 0,49518 мың,теңге

4.2 Мүлік салығы

Н_мүл = 0,015 · С_нк, мың,теңге (6.60)

Н_мүл = 0,015· 10322,84 = 154,84 мың,теңге

4.3 Экологиялық төлемдер

П_эк = 0,001 · Д мың,теңге (6.61)

П_эк=0,001 · 11611,9 = 11,6 мың тенге

4.4 Салықтар мен төлемдер

Н = Н_мүл + Н_жер + П_эк мың,теңге (6.62)

Н = 154,84 + 0,49518 + 11,6 = 166,9мың тенге

4.5 Баланстық табыс

Т_бал = Д – С _жалпы - Н мың,теңге (6.63)

Т_бал= 11611,9 – 9289,7 – 166,9 = 2155,3 мың, тенге

4.6 Бюджетке төлемдер

О_б = мың,теңге (6.64)

Мұндағы: Н_б – Бюджетке төлемдердің мөлшері 30 %

О_б = = 646,6 мың,теңге

4.7 Таза табыс

Т_т = 0,7 · Т_бал мың,теңге (6.65)

Т_т = 0,7 · 2155,3 = 1508,7 мың,теңге

4.8 Рентабелділік

R = % (6.66) (6.60)

R = = 16.2 %

4.9 Табыстың ішкі мөлшері

Т/м = % (6.67)

Т/м = = 13 %