2.2.3. Основные виды деятельности страховых компаний

В условиях рынка деятельность страховых компаний подразделяется на собственно страховую и коммерческую.

Страховая деятельность. Страховая деятельность имеет целью предоставление страховой защиты нуждающимся в ней юридическим и физическим лицам. Это вовсе не означает, что она не может приносить доход. Напротив, иногда она обеспечивает весьма значительную отдачу, но получение прибыли все-таки не является ориентиром при организации страховой деятельности. Общественная эффективность работы страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли, а в некоторых случаях — и при полном отсутствии таковой.

Прибыль от страховой деятельности используют, как правило, на нужды страхования:

• погашение убытков, понесенных в неблагоприятные годы;

• дотации общественно необходимым, но убыточным видам страхования;

• переподготовку кадров и т.п.

Часть прибыли от коммерческих операций направляют на поддержание конкурентоспособной цены и привлечение страхователей.

Следовательно, кругооборот средств страховщика включает два тесно связанных, но четко разделенных денежных потока: один из них обеспечивает формирование, распределение и использование страхового фонда, второй — использование части средств страхового фонда в коммерческих целях. Несмотря на различие целей, они тесно взаимосвязаны. Например, ожидаемая прибыль от коммерческой деятельности может быть заранее учтена при определении тарифа как цены на страховую услугу и оказывать тем самым заметное влияние на поступление средств в страховой фонд.

Страховая деятельность, т.е. формирование и использование страхового фонда, служит финансовой основой функционирования страховой компании. Понятие страховой деятельности шире, чем получение страховых платежей и выплата страхового возмещения, поскольку включает также организацию страхового дела (оплату труда работников страховой компании, маркетинг и т.д.). Поэтому денежный оборот, связанный со страховой деятельностью, в свою очередь распадается на два:

1) оборот средств, непосредственно обусловленный оказанием страховой защиты и регулируемый сущностными моментами категории страхования;

2) оборот средств, вызванный организацией страхования и регулируемый юридическими актами, формой собственности страховой компании, принятой моделью ведения хозяйства и другими экономическими факторами.

В процессе создания и распределения страхового фонда формируются доходы, расходы и финансовые результаты страховых операций.

I. Доходы от страховой деятельности.

Доходы от страховых операций представляют собой поступления страховых платежей и взносов по различным видам страхования.

Страховые платежи образуют фонд текущих поступлений, который вместе с доходами от нестраховой деятельности составляет валовой доход страховщика.

В качестве доходов страховой организации учитывают также поступления из запасных или резервных фондов. Однако эти поступления не являются доходами в прямом смысле слова. Они носят регулирующий характер и производятся лишь в том случае, если для финансирования расходов не хватает текущих платежей.

Фонд текущих поступлений может быть единым по всем видам страхования, проводимым страховщиком, или формируется по каждому виду страхования либо по нескольким, если это экономически целесообразно.

Страховой платеж — основной источник доходов страховщика, определяемый на основе страхового тарифа (тарифной сетки). Последний строится с учетом себестоимости страховой услуги, отражающей потребность в средствах на формирование страхового фонда и ведение дела.

В условиях рынка на страховой тариф большое влияние оказывают конъюнктура рынка и сложившаяся норма прибыли, в частности процентная ставка по банковским кредитам. Последняя прямо воздействует на продажи страховой услуги, на выбор страхователем стратегии борьбы с риском. В поисках наиболее экономичного варианта защиты страхователь может обратиться не к страховщику, а в банк за ссудой или накапливать деньги на депозите для самострахования. Полученные в виде платежей средства до момента выплаты страховых сумм страховщик использует в коммерческих целях, получая на них процент,

Ввиду сказанного, тарифную ставку заранее уменьшают с учетом нормы доходности. При длительных сроках страхования и умелом вложении средств учет нормы доходности позволяет страховщику заметно снизить страховой тариф, что укрепляет его позиции в конкурентной борьбе. Необходимость учета меняющейся рисковой ситуации и влияния конъюнктуры рынка значительно усложняет технику расчета страховых тарифов, что делает актуарные расчеты одним из наиболее трудных участков страховой деятельности.