- •Введение
- •Приложения
- •Бюджет продаж
- •Бюджет производства в натуральных единицах
- •Бюджет использования прямых материалов
- •Бюджет трудовых затрат
- •Бюджет общепроизводственных расходов
- •Бюджет конечных запасов (материалов и готовой продукции)
- •Бюджет себестоимости готовой продукции
- •Бюджет себестоимости проданной продукции
- •План прибылей и убытков
- •Подготовка Гибкого бюджета, руб.
- •Темы контрольной работе
Приложения
Приложение 1
Бюджет продаж
Продукция |
Количество, шт |
Цена, руб |
Итого , руб |
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
Приложение 2
Бюджет производства в натуральных единицах
Показатель |
Продукция |
|
|
|
|
Продажи по плану |
|
|
Планируемые запасы на конец периода |
|
|
Всего необходимо |
|
|
Запасы на начало периода |
|
|
Планируемое производство |
|
|
Приложение 3
Бюджет использования прямых материалов
Показатель |
Материал №1 |
Материал №2 |
Всего |
Всего потребности в материалах, кг |
|
|
|
Использовано из запасов, кг |
|
|
|
Цена 1 кг, руб |
|
|
|
Стоимость запасов, использованных в производстве, руб. |
|
|
|
Объем закупок материалов, необходимых для выполнения плана производства, кг |
|
|
|
Цена 1 кг, руб. |
|
|
|
Стоимость закупок материалов, необходимых для выполнения плана производства, руб. |
|
|
|
Общая стоимость материалов, руб |
|
|
|
Приложение 4
Бюджет трудовых затрат
Продукция |
Количество, шт |
Затраты рабочего времени на единицу, ч |
Общие затраты рабочего времени, ч |
Почасовая ставка, руб. |
Всего, руб. |
||
«А» |
|
|
|
|
|
||
«Б» |
|
|
|
|
|
||
Итого |
|
|
|
|
|
||
Приложение 5
Бюджет общепроизводственных расходов
Статьи затрат |
Сумма |
Переменные накладные расходы, в т.ч: |
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные накладные расходы, в т.ч: |
|
|
|
|
|
|
|
Всего |
|
Примечание: База распределения ОПР – прямая оплата труда, т.о. необходимо определить сумму ОПР, которая будет приходиться на 1 час рабочего времени основных рабочих. Для этого из бюджета общепроизводственных расходов (Приложение 5) общую сумму накладных расходов необходимо разделить на общие затраты рабочего времени (Приложение 4).
Приложение 6