Раздел 2. Государственное регулирование страховой деятельности:

2.1 Правовое обеспечение страхования

Правовое обеспечение страхования составляют принимаемые законодательные и нормативные акты, регулирующие страховую деятельность какую целом, так и по отдельным ее направлениям.

Система правового регулирования страховой деятельности содержит нормы, определенные:

• Конституцией Украины [1];

• международными соглашениями, которые подписала и ратифицировала Украина;

• Гражданским кодексом Украины;

• Законами и постановлениями Верховной Рады Украины;

• Указами и распоряжениями Президента Украины;

• декретами, постановлениями и распоряжениями Правительства Украины;

• нормативными актами (инструкции, методики, положения, приказы), которые приняты министерствами, ведомствами, центральными органами исполнительной власти и зарегистрировано в Министерстве юстиции Украины;

• нормативными актами органа, который согласно законодательству Украины осуществляет надзор за страховой деятельностью;

• нормативными актами органов местной исполнительной власти в случаях, когда отдельные вопросы регулирования страховой деятельности были делегированы этим органам по решению Президента или Правительства Украины;

• отдельными нормативными актами бывшего Советского Союза и УССР, которые не были отменены законодательством независимой Украины.

Конституция Украины, принятая 28 июня 1996 года, определила, что исключительно законами Украины устанавливаются основы создания и функционирования финансового рынка (статья 92), а Кабинет Министров Украины обеспечивает осуществление финансовой политики (статья 116). Итак, Конституция Украины установила общие нормы правового регулирования финансовой политики, одной из составляющих которой является обеспечение расчета страхового дела [1].

Законодательное регулирование страховой деятельности в Украине имеет определенную историческую специфику, которая ощутимо сказывается на всей системе правового обеспечения.

В бывшем Советском Союзе не было базового закона, который регулировал бы порядок осуществления страховой деятельности. Поскольку страховую деятельность осуществляли исключительно учреждения Госстраха и Ингосстраха, не имели полностью самостоятельного статуса, то не было необходимости определять законодательные нормы в отношении прав и обязанностей этих субъектов. В течение 1992-1993 годов в большинстве независимых государств, образовавшихся после распада бывшего СССР, были приняты законодательные акты по вопросам страхования.

Летом 1992 года Укргосстрах с участием ведущих страховых компаний, образованных в период 1990-1992 годов, подал в Кабинет Министров Украины первый проект Закона «О страховании», направленный на согласование позиций нескольких причастных к страховому делу министерств и ведомств. В декабре 1992 года этот проект после согласования повторно был внесен на рассмотрение Кабинета Министров Украины. Поскольку согласно решению Верховной Рады Украины в этот период Правительство получило право издавать декреты, которые имели статус законов, указанный проект был принят как декрет в мае 1993 года.

Декрет Кабинета Министров Украины «О страховании» стал фактически первым базовым законодательным актом, который обеспечил системное правовое регулирование страховой деятельности. Этот Декрет определил базовые термины и понятия, связанные со страховой деятельностью (рынком страховых услуг).

Декрет «О страховании» мог рассматриваться лишь как промежуточный законодательный акт. Главный его недостаток заключался в том, что здесь была предпринята попытка соединить противоречивые положения: с одной стороны, «держстрахові» принципы осуществления страховой деятельности, базирующихся на планово-административной экономике, а с другой — принципы страхования в условиях рынка. Например, Декрет предусматривал осуществление страховых выплат за счет страховых резервов, что соответствовало рыночным принципам, не определяя финансового механизма формирования этих резервов, и чисто административно ограничивал перечисление в резервы 50 % страховых платежей. Кроме того, Декрет надліберально запрещал государству вмешиваться в деятельность страховых организаций, а вместе с тем определял государственный орган, ответственный за состояние развития страхового рынка. И таких противоречий было немало.

Следовательно, с развитием рыночной экономики в Украине возникла необходимость принять новый законодательный акт, который полностью регулировал бы как понятийный аппарат, так и порядок осуществления страховой деятельности (давно применяемый в развитых странах). 6 марта 1996 года Верховная Рада Украины приняла Закон Украины «О страховании» (далее — Закон), к которому 4.10.2001 г. Верховной Радой внесены изменения и дополнения. Он является главным законодательным актом в этой отрасли в нашем государстве.

Закон Украины «О страховании» имеет 5 основных разделов. В первом разделе устанавливается главный понятийно-терминологический аппарат: определяются такие базовые понятия, как страхование, страховщики, страхователи, объекты и виды страхования, формы страхования, страховые риски и страховые случаи, страховая сумма, страховое возмещение, страховые платежи и тарифы, сострахование, перестрахование, объединения страховщиков, страховые агенты и страховые брокеры и некоторые другие [11].

Центральное место в этом разделе занимают нормы, определяющие требования к страховщику при его создании и регистрации, а также порядок осуществления обязательного страхования. В частности, этим Законом в Украине устанавливается особый механизм, когда виды обязательного страхования могут определяться только этим Законом, а не другими законодательными актами. При этом Кабинету Министров Украины предоставляется право регулировать порядок проведения каждого вида обязательного страхования при условии, что этот вид предусмотрено Законом.

Второй раздел Закона регулирует порядок проведения страхования: определяет требования к договорам и правилам страхования и соответствующей валюты, устанавливает обязанности страховщиков и страхователей в каждой конкретной ситуации. Важность законодательных норм, предусмотренных настоящим разделом, заключается в том, что они с максимальной полнотой отражающих особенности договорных отношений, прав и обязанностей сторон в сфере страхования. Фактически конкретизируются общие нормы гражданского права в этой сфере.

Третий раздел определяет условия обеспечения платежеспособности страховщиков и имеет очень важное значение. Именно здесь подается финансовый механизм осуществления страховой деятельности, устанавливаются определенные ограничения относительно возможности принятия обязательств и определяются общие принципы аудита страховщика. Важными статьями этого раздела являются те, где говорится о порядке формирования и виды страховых резервов как технических, так и по страхованию жизни. Ряд статей регулирует вопросы, касающиеся создания гарантийных фондов, порядка учета и отчетности.

Четвертый раздел определяет принципы государственного надзора за страховой деятельностью. Настоящим разделом определен орган, осуществляющий государственный надзор за страховой деятельностью (сейчас эту работу выполняет Министерство финансов Украины), и установлен его права и функции. В этом разделе приведен порядок лицензирования страховой деятельности, что обеспечивает правовое регулирование работы страховщиков на страховом рынке. Закон конкретизирует, в частности, особенности ликвидации, реорганизации и санации страховщиков, что дает возможность контролировать их после того, как они прекратят свою деятельность.

Завершающий, пятый, раздел предусматривает регулирование таких общих моментов, как учета международного права, порядок и этапы применения определенных норм и т. др. Когда Закон был принят, Правительство ввело ряд подзаконных актов, в частности постановлений и распоряжений, регулирующих отдельные вопросы осуществления страховой деятельности.

Так, отдельным постановлением Правительства определен порядок регулирования системы перестрахования в Украине. В частности, предусматривается, что страховщик, перестраховывая у нерезидента свои обязательства, должен учитывать определенные ограничения, а именно: он может осуществлять такое перестрахование только при наличии у нерезидента лицензии от своего отечественного органа страхового надзора, при отсутствии нарушений в течение определенного времени и в случае выполнения ряда других требований [11].

Принято также постановление Правительства относительно правового регулирования деятельности посредников — брокеров и агентов на страховом рынке. Прежде всего предусматриваются определенные требования в отношении регистрации брокеров, ограничение деятельности посредников, в частности относительно возможности приема средств страхователя на собственный счет, сроков заключения договора страхования со стороны посредников, некоторых других моментов. Отдельным постановлением Правительства определены особенности функционирования обществ взаимного страхования.

Постановлениями Правительства регулируется порядок осуществления каждого вида обязательного страхования. Отдельным постановлением определяются предельные размеры расходов на ведение дела при осуществлении обязательного страхования, а также регулируются вопросы создания государственных и национальных страховых компаний и обязательных объединений страховщиков.

Распоряжениями Правительства направляются отдельные поручения по проведению экспериментов в области страхования. С помощью распоряжений могут решаться отдельные вопросы регулирования тарифов, условий договоров, если это не противоречит законам Украины. Нормативными актами министерств и ведомств, инструкциями, положениями, методиками, приказами, которые регистрируются в Министерстве юстиции, детализируются те или иные законодательные нормы. Это прежде всего касается тех вопросов, которые относятся к сфере регулирования нескольких ведомств. Например, такими актами регулируется порядок ведения бухгалтерской и статистической отчетности страховщиков, осуществления со стороны таможенных или правоохранительных органов общего финансового и страхового надзора. Иногда такими актами утверждаются методики расчета страховых тарифов. Совместными актами устанавливается и порядок регистрации страховщиков в системе различных ведомств.

Нормативные акты, которые выдает орган, уполномоченный осуществлять контроль за страховой деятельностью, являются обязательными для страховщиков. Этими актами (приказами, распоряжениями, решениями колегії1) устанавливаются, во-первых, инструкции и методики относительно осуществления отдельных видов деятельности; во-вторых, меры пилину на страховщиков за выявленные нарушения — предписания, остановки, ограничения и отзыва лицензии; в-третьих, требования к отчетности и учета; в-четвертых, порядок регистрации, лицензирования, извлечение из реестра, ликвидации и реорганизации; в-пятых, порядок осуществления обучения, подготовки и переподготовки кадров для страхового рынка.

Так, в важнейших действующих нормативных актов бывшего Укрстрахнадзора принадлежат Методика расчета резервов в случае страхования жизни, инструкция по лицензированию страховщиков, положения о филиалы и обособленные представительства страховщиков, положения регулирования размещения страховых резервов и некоторые другие документы.

Нормативные акты местных органов исполнительной власти, как правило, имеют распорядительный характер, очерчивая, в границах определенных административных единиц особенности выполнения мероприятий, определенных правительственными или ведомственными документами. Это могут быть разъяснения относительно проведения каких-либо экспериментов, особенностей муниципального страхования. В связи с отнесением большинства вопросов регулирования страховой деятельности на общегосударственный уровень роль правовых актов местной власти в страховой отрасли незначительна.