МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ

національний університет «львівська політехніка»

Навчально-науковий інститут економіки і менеджменту

Кафедра зовнішньоекономічної і митної діяльності

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ

для виконання індивідуальної роботи

з дисципліни “Оподаткування та митне обслуговування міжнародної економічної діяльності”

для студентів усіх форм навчання напряму підготовки 8.030503 «Міжнародна економіка»

Затверджено на засіданні

кафедри зовнішньоекономічної і митної діяльності.

Протокол № 1 від 28 серпня 2014 року.

Львів 2016

МЕТОДИЧНІ ВКАЗІВКИ для виконання контрольної роботи “Оподаткування експортно-імпортних операцій” з дисципліни “Оподаткування експортно-імпортної діяльності ” для студентів усіх форм навчання напряму підготовки 8.030503 «Міжнародна економіка»

/Укл. О.О. Маслак, В.Й. Жежуха, К.О. Дорошкевич, О.Ю. Григор’єв, М.М. Вороновська. . Нагірняк М.Я.- Львів: ІНЕМ, кафедра ЗМД, 2014- с. № 1 від 28серпня 2014р.

Укладачі: к.е.н., доц. Маслак О.О.,

к.е.н., доц. Жежуха В.Й.,

к.е.н., ст. викл. Дорошкевич К.О.,

ст. викл. Григорєв О.Ю.

асп. Вороновська М.М.

асп. Нагірняк М.Я.

Відповідальний за випуск Мельник О.Г., д-р екон. наук, проф.

Рецензенти: Мукан О.В., к.е.н., доц.

Моторнюк У.І., к.е.н., доц.

Варіанти контрольної роботи

Літера, з якої починається прізвище студента	Номер теоретичного питання					Номер задачі
	1	2	3	4	5	1	2
Б	1+N*	22+N	4+N	64+N	85+N	3	4
Л	2+N	23+N	5+N	65+N	86+N	5	6
Т	3+N	24+N	6+N	66+N	86+N	7	8
А	4+N	25+N	7+N	67+N	85+N	9	10
Є, П	5+N	26+N	8 +N	68+N	84+N	1	2
Я, Щ	6+N	27+N	9+N	69+N	83+N	3	4
У, Х	7+N	28+N	10+N	70+N	82+N	5	6
К	8 +N	29+N	11+N	71+N	81+N	7	8
Ш, Ч	9+N	30+N	12+N	72+N	80+N	9	10
І, Ц	10+N	31+N	13+N	73+N	79+N	1	2
З	11+N	32+N	14+N	74+N	78+N	3	4
Д	12+N	32+N	15+N	75+N	77+N	5	6
В	13+N	34+N	16+N	76+N	76+N	7	8
М	14+N	35+N	17+N	77+N	75+N	9	10
Н	15+N	36+N	18+N	78+N	74+N	1	2
Г	16+N	37+N	19+N	79+N	73+N	3	4
Ж	17+N	38+N	20+N	80+N	72+N	5	6
Р	18+N	39+N	21+N	81+N	71+N	7	8
С	19+N	1+N	22+N	82+N	70+N	9	10
Ю, Ф	20+N	2+N	23+N	83+N	69+N	1	2
О	21+N	3+N	24+N	84+N	68+N	3	4

* Номер порядкового варіанта студента

1. Перелік теоретичних питань

1. Перелічіть основні принципи оподаткування в Україні.

2. Продовжіть визначення: податкова система – це сукупність…

3. Основні законодавчі акти, що регулюють оподаткування ЗЕД підприємств.

4. Основні принципи оподаткування суб´єктів ЗЕД України.

5. Основні види податків, що встановлені для суб´єктів ЗЕД україни.

6. За яких умов суб´єктам зовнішньоекономічної діяльності надаються податкові пільги?

7. Що таке спецальна економічна зона? Якими нормативними актами регулюється її діяльність?

8. Дайте визначення термінам: науково-технічні зони, банківсько-страхові зони, зони прикордонної торгівлі, комплексні виробничі зони та наведіть приклади таких об’єктів в Україні.

9. Які види пільг застосовуються в режимі зони?

10. Опишіть механізм надання податкових пільг.

11. Дата виникнення валового доходу в експортних операціях.

12. Чи бере участь у формуванні об´єкта обкладення податком на прибуток заборгованість в іноземній валюті, що виникла при здійсненні експортної операції? Якщо так, то в якому розмірі?

13. Особливості обкладення податком на додану вартість експортних операцій.

14. Особливості оподаткування операцій з іноземною валютою.

15. В якому розмірі витрати платників податку на оплату вартості товарів (робіт, послуг) при експортних операціях включаються до складу їх валових витрат у разі укладення договорів, які передбачають здійснення оплати товарів (робіт, послуг) на користь нерезидентів, що мають офшорний статус?

16. Які податки, сплачені в інших країнах, не підлягають зарахуванню у зменшення податкових зобов´язань при експортних операціях?

17. Дата виникнення податкових зобов’язань при імпорті товарів.

18. Що є базою обкладення податком на додану вартість при імпорті та як вона визначається?

19. Порядок випуску, обігу і погашення податкових векселів.

20. Чи може при митному оформленні ввезеного (пересланого) на митну територію України товару сума податкового зобов´язання за однією вантажною митною декларацією частково оплачена векселем, а частково коштами?

21. Чи можуть обов´язки з погашення податкового векселя передаватися іншим особам? Чи підлягає податковий вексель індосаменту? Чи нараховуються проценти або інші види плати за користування податковим векселем?

22. Схема обкладення податком на прибуток експортних операцій.

23. Особливості розразунків іноземною валютою.

24. Особливості оподаткування за нульовою ставкою ПДВ експортних операцій.

25. Порядок відшкодування ПДВ при здійсненні експортних операцій.

26. Особливості подання податкової декларації, підстави та умови проведення щодо них документарних перевірок.

27. Розміри бюджетного відшкодування за нульовою ставкою ПДВ, відповідальність за їх перевищення.

28. Схема відшкодування ПДВ.

29. Декларація та її види.

30. Витрати та доходи за бухгалтерським підходом.

31. Витрати та доходи за податковим підходом.

32. Принципи митного регулювання вУкраїні.

33. Спеціальні митні зони в Україні та світі.

34. Спеціальні митні режими та їх умови.

35. Органи регулювання митної справи в Україні. Їх повноваження та сфери впливу.

36. Система митних органів України та їх головні завдання.

37. Мито та митні платежі, їх вивиди

38. Суть, суб'єкти та об'єкти акцизного збору.

39. Митна вартість товару та способи її нарахування.

40. Пакет документів для експорту товарів.

41. Пакет документів для імпотру товарів.

42. Українська класифікація товарів зовнішньоекономічної діяльності (УКТЗЕД).

43. Основні види та функції митних платежів.

44. Особливості нарахування митних платежів відносно бази оподаткування.

45. Класифікація митних платежів за способ митного регулювання.

46. Митні збори та їх класифікація.

47. Ставки митних зборів при митному оформленні та умови звільнення від них.

48. Строк перебування товору під митним контролем.

49. Форма та строки сплати минтних зборів.

50. Сутність поняття «акцизний збір» .

51. Об'єкти та суб'єкти акцизного збору.

52. Контроль за сплатою акцизного збору та відповідальність за порушеня.

53. Порядок обчислення акцизного збору.

54. Порядок сплати акцизного збору.

55. Суть та сторони бартерних угод.

56. Порядок оподаткування бартерних операцій.

57. Міжнародна лізингова операція та її види.

58. Оподаткування міжнародних лізингових операцій.

59. Операції з давальницькою сировиною.

60. Особливості оподаткування операцій з давальницькою сировиною.

61. Які компоненти включає Система класифікації товарів у ЄС?

62. Правила міжнародної торгівлі.

63. Заходи щодо захисто навколишнього середовища.

64. Митний союз особливості його функціонування.

65. Сутність митної справи.

66. Види митних послуг.

67. Міжнародна економічна діяльність.

68. Об’єкти і суб’єкти даної дисципліни.

69. Основні форми міжнародної економічної діяльності.

70. Види митних послуг.

71. Класифікація міжнародних перевезень.

72. Порівняльні характеристики окремих видів транспорту.

73. Розподіл вантажів по видах транспорту в сучасних умовах.

74. Особливості транспортних операцій в міжнародних перевезеннях.

75. Системи міжнародних перевезень.

76. Терміни Incoterms, вибір виду транспорту та перевізника.

77. Міжнародні транспортні коридори та організації.

78. Утворення та функціонування міжнародних транспортних коридорів.

79. Характеристика та перспективи розвитку МТК.

80. Функції та роль міжнародних транспортних організацій.

81. Ліцензування, страхування, претензії та позови при міжнародних перевезеннях.

82. Ліцензування ЗЕД та транспортних послуг.

83. Страхування вантажів та транспортних засобів.

84. Претензії та позови, розгляд суперечок при МП.

85. Телекомунікаційні технології при міжнародних перевезеннях.

86. Навігаціні системи.

87. Міжнаціональні комунікаційні інформаційні системи.

88. Ідентифікація транспортних засобів та вантажних одиниць.

89. Технологія бездокументної обробки транспортних процесів.

90. Організація пасажирських перевезень.

91. Вимоги до транспортних засобів та організації перевезень.

92. Документальне оформлення та митний контроль пасажирів.

93. Характеристика рухомого складу для міжнародних автоперевезень.

94. Вимоги до експлуатації транспортних засобів у міжнародному сполученні.

95. Особливості організації перевезень вантажів та пасажирів на автомобільному транспорті.

96. Керівні документи та документальне оформлення автомобільних перевезень у міжнародному сполученні.

97. Особливості тарифікації та митного оформлення автомобільних перевезень.

98. Керівні документи та документальне оформлення залізничних перевезень у міжнародному сполученні.

99. Особливості тарифікації та митного оформлення залізничних перевезень.

100. Договір морського перевезення та обробка судна в порту.

101. Транспортна документація морських перевезень при регулярних перевезеннях.

102. Організація міжнародних перевезень на повітряному транспорті.

103. Особливості організації перевезень вантажів та пасажирів на повітряному транспорті.

104. Керівні документи та документальне оформлення авіаційних перевезень у міжнародному сполученні.

105. Особливості тарифікації та митного оформлення авіаційних перевезень.

106. Сутність транспортної системи України.