Раздел 5. Определение сметы затрат и калькуляция продукции

Общие затраты (С_ОБЩ) в строке 7 определяются по формуле:

С_ОБЩ = ФЗП_РР + О_СОЦ + С_М + С_ЗЧ + С_ОБЩЦЕХ + С_ОБЩХОЗ , (руб.) (51)

94874+284623+124457+183807+1424256+88976=3054858 (руб.)

Структура затрат (колонка 4 таблицы №6) определяется по каждому виду затрат по формуле:

%С_i = (С_i / С_ОБЩ) * 100, (%) (52)

где %С_i – доля затрат i – го вида в общей их сумме, %;

С_i – сумма затрат i – го вида, руб.

Например, доля затрат на заработную плату ремонтным рабочим в общей сумме всех затрат составит: %ФЗП_Р.Р. = (ФЗП_Р.Р. / С_ОБЩ) * 100

Таблица №6 – Смета затрат и калькуляция продукции зоны или участка

№ п/п	Статьи затрат	Сумма, руб.	Структура затрат, %	Калькуляция продукции на 1 чел.час.
1	2	3	4	5
1	Заработная плата ремонтных рабочих (ФЗПРР)	948744	31	145
2	Отчисления на социальные нужды (ОСОЦ)	284623	9	43.55
3	Затраты на материалы (СМ)	124457	4	19
4	Затраты на запасные части (СЗЧ)	183802	6	12
5	Общецеховые расходы (СОБЩЦЕХ)	1424256	47	217.9
6	Общехозяйственные расходы (СОБЩХОЗ)	88976	3	13.6
7	Итого затрат (СОБЩ)	3054858	100

ФЗП_РР 948744/3054858*100=31%

ФЗП_РР =948744 /6535=145

О_СОЦ = 284623/3054858*100=9%

О_СОЦ = 284623/6535=43.55

С_М =124457/3054858*100=4%

С_М =124457/6535=19

С_ЗЧ = 183802/3054858*100=6%

С_ЗЧ = 183802/6535=12

З_ОБЩЦЕХ = 1424256/3054858*100=47%

З_ОБЩЦЕХ = 1424256/6535=217.9

З_{ОБЩЕХОЗ} = 88976/3054858*100=3%

З_{ОБЩЕХОЗ} = 88976/6535=13.6

Раздел 6. Расчет основных финансовых показателей деятельности проектируемого объекта

6.1. Определение дохода

6.1.1.Определение себестоимости 1 чел-часа

С_{1ЧЕЛЧАС} = С_ОБЩ / Т, (руб.) (52)

3054858/6535=468 (руб.)

где С_ОБЩ – себестоимость (затраты) зоны, участка, руб. (см. таблицу №6);

Т – трудоемкость работ, чел-час..

6.1.2.Определение цены 1 чел-часа

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} = С_{1ЧЕЛ.ЧАС} + (R * С_{1ЧЕЛ.ЧАС}) / 100, (руб.) (53)

468+(468*24)/100=580 (руб.)

где R – планируемый уровень рентабельности продукции, % (принять в расчетах 24%);

С_{1ЧЕЛЧАС} – себестоимость (затраты) одного чел.часа, руб. (см. п. 6.1.1.)

6.1.3.Определение дохода зоны, участка

Д = Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} * Т, (руб.) (55)

580*6535=3790300 (руб.)

где Т – трудоемкость работ, чел-час. (см. задание);

Ц_{1ЧЕЛ.ЧАС} – цена за 1 чел.час., руб. (см. п. 6.1.2.)