5. Исходные данные вариант № 1

НАИМЕНОВАНИЕ

Общество с ограниченной ответственностью

"МЕТАЛЛ РЕСУРС"

ОГРН

1107746198031

ОСНОВНОЙ ВИД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Производство

УЧАСТНИКИ

Сиофанов Борис Дмитриевич

25.08.1977 года рождения, место рождения: город Москва

паспорт гражданина российской федерации: 46015 378008, выдан отделением по району Бибирево ОУФМС России по гор. Москве в СВ АО 29.10.2007 года, код подразделения: 770-078

127560, г. Москва, улица Коненкова, д.12, кв.116

100 % уставного капитала, номинальная стоимость доли 10000 (десять тысяч) рублей

БАНК

ОАО АКБ «РОСБАНК»

№ п/п

Содержание операции

Отражение на счетах бухгалтерского учета

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Сформирован уставный капитал

?

2

В качестве взноса в уставный капитал учредителями внесены денежные средства

?

3

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка, (срок кредитования - 1 год, погашение задолженности единовременно при возврате кредита, ставка % за использование кредитных средств 12% годовых)

100000

4

Приобретено основное средство 1

55 000

5

НДС по основному средству 1

?

6

С расчетного счета проведено погашение задолженности перед поставщиком основного средства 1

?

7

Основное средство 1 производственного назначения введено в эксплуатацию

?

8

Принят к вычету НДС по основному средству 1

?

9

Приобретено основное средство 2 стоимостью до 40 000 рублей

14 000

10

НДС по основному средству 2

?

11

С расчетного счета проведено погашение задолженности перед поставщиком основного средства 2

?

12

Принят к вычету НДС по основному средству 2

?

13

Поступили материалы от поставщика

15 000

14

НДС по поступившим материалам (по ставке 18%)

?

15

Получен счет транспортной компании за доставку материалов, в том числе НДС

2 360

16

С расчетного счета проведено погашение задолженности перед поставщиком материалов

?

17

С расчетного счета проведено погашение задолженности перед транспортной компанией

?

18

Принят к вычету НДС по поступившим материалам

?

19

Принят к вычету НДС по услугам транспортной компании

?

20

С расчетного счета в кассу получены денежные средства для выдачи под авансовый отчет подотчетному лицу

7 500

21

Выданы денежные средства под авансовый отчет на командировочные расходы

7 500

22

Получен счет за аренду складских помещений за 1 квартал текущего года, в том числе НДС

11 800

23

С расчетного счета проведено погашение задолженности за аренду складских помещений за 1 квартал текущего года

?

24

Принят к вычету НДС за аренду складских помещений

?

25

Получен счет управляющей компании за коммунальные услуги за 1 квартал текущего года,

в том числе НДС

900

?

26

С расчетного счета проведено погашение задолженности за коммунальные услуги за 1 квартал текущего года

?

27

Принят к вычету НДС за коммунальные услуги

?

28

Начислены % платежи за использование кредитных средств за март

29

С расчетного счета проведено погашение задолженности по %, за использование кредитных средств

30

Осуществлены производственные затраты, в том числе:

31

Начислена зарплата сотрудникам основного производства за март

25 000

32

Произведены удержания из заработной платы сотрудников основного производства за март

?

33

Стоимость израсходованных материалов для производства продукции

12 000

34

Часть ТЗР списана для производства продукции (база распределения - стоимость использованных материалов) (база распределения - использованные материалы)

?

35

Начислена амортизация по основному средству 1 за март. Срок полезного использования в бухгалтерском учете - 45 мес. Метод начисления амортизации - линейный

?

36

Сформированы общехозяйственные расходы, в том числе:

?

37

Начислена зарплата административно-управленческого персонала за март

15 000

38

Произведены удержания из заработной платы сотрудников административно-управленческого персонала март

?

39

Приобретены канцелярские товары (без НДС)

1 000

40

Отпущены канцелярские товары по требованию-накладной на общехозяйственные расходы

1 000

41

Списаны общехозяйственные расходы

?

42

Произведена безвозмездная передача материалов

?

43

Начислен НДС по безвозмездной передаче

?

44

Выпущена и сдана на склад готовая продукция (25 000 шт.)

?

45

Отгружена продукция покупателю (15 000 шт.) (наценка на себестоимость 40%)

?

46

В том числе НДС по отгруженной продукции

?

47

Списана себестоимость реализованной продукции (15 000 шт.)

?

48

Погашена задолженность за реализованную продукцию

?

49

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции (закрывается счет 90)

?

50

Определен финансовый результат от прочих доходов и расходов (закрывается счет 91)

?

51

Определена прибыль (убыток) в бухгалтерском учете (закрывается счет 99)

?

52

Определен налог на бухгалтерскую прибыль (убыток)

?