Ситуативна вправа № 2

ТОВ «Влада» протягом податкового періоду одержала такі показники:

Назва товарів	Випуск, шт.	Реалізовано,шт.	Вартість за одиницю, в т.ч. ПДВ, грн.
А*	1400	1680	56,98
Б*	3000	2990	75,44
В*	1100	1359	42,98

* Примітка: вид та назву товару визначити самостійно. Товари повинні бути не пільгової категорії.

Реквізити ТОВ «Влада»:

• ідентифікаційний код платника – 65906327

• індивідуальний податковий номер платника ПДВ – 432084189460

• номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ – 05793

• місцезнаходження платника податку визначити самостійно

• податкова декларація подається до Оріхівського відділення Пологівської ДПС

Для виготовлення вказаних товарів фірмою закуплено сировини і матеріалів на

224537 грн. (в т.ч. ПДВ), які використано у виробничому процесі.

На підставі наведених даних необхідно визначити:

1. Податкове зобов’язання

2. Податковий кредит

3. Суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті в бюджет

4. Скласти податкову декларацію на бланку встановленої форми

МЕТОДИКА ВИКОНАННЯ

Роботу слід виконувати у такій послідовності:

1. Визначити вартість виробленого та реалізованого товару (з ПДВ) у податковому періоді:

Вироблена та реалізована продукція ТОВ «Влада» за податковий період

Назва товарів	Реалізовано, шт.	Вартість за одиницю, в т.ч.ПДВ, грн.	Загальна вартість реалізованого товару з ПДВ, грн.
А Б В
Всього:		Х

*Колонка «Реалізовано шт.» підбивається в тому випадку, якщо товари однієї

групи.

На підставі даних таблиці визначити податкове зобов’язання по ПДВ (ПЗ)

у податковому періоді:

Загальна вартість реалізованого товару з пдв х 20 : 120

2. Визначити податковий кредит по ПДВ (ПК):

Вартість закупленої сировини і матеріалів з пдв х 20 : 120

Податковий кредит по ПДВ визначається при умові наявності податкових накладних на придбані та використані сировину та матеріали, які оформлені у відповідності до Податкового Кодексу.

3. Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті в бюджет:

ПДВ = ПЗ – ПК

Заповнити податкову декларацію з ПДВ, згідно кодів: 1; 5; 9; 10.1; 17; 18; 20 (21); 27.

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Висновок_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________