Себестоимость
Исходя
из данных, предоставленных владельцем
тира Спарта, и наблюдений, сделанных в
тире Максимус, мы ожидаем примерно 15
посетителей в день, т.е. 450 в месяц.
Воспользуемся формулой
,
т.е. 121613/450 и получим, что для покрытия
расходов необходимо установить цену
270 рублей в час. Однако, возможны «затишья»
с меньшим количество клиентов, нам
необходимо получать прибыль, а
среднерыночная цена в Новосибирске –
400 рублей в час. Поскольку конкуренция
низкая, а у нас есть преимущества,
описанные в начале документа, клиенты
будут к нам идти и при более высокой
цене в 400 рублей, т.е. среднерыночной.
Финансовый план
Для определения окупаемости предприятия, анализа прибылей и убытков произведем расчет показателей на период в 3 года. Первый год рассматривается по месяцам, второй – по кварталам, а третий – общая сумма за год.
Результаты приведены в таблицах 8–10.
Таблица 8 – Финансовый план за первый год
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
Количество посетителей |
– |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
450 |
Выручка |
– |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
180000 |
Прямые затраты |
– |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
10314 |
Основные фонды |
129917 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Регистрация |
8320 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Аренда |
28920 |
0 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
14460 |
Ремонт помещения |
54820 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
Реклама |
15400 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
5900 |
Фонд оплаты труда |
– |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
97000 |
Страховые взносы (30%) |
– |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
29100 |
Себестоимость |
– |
142314 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
156774 |
Валовая прибыль |
-237377 |
37686 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
23226 |
УСН (15%) |
– |
5653 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
3484 |
Чистая прибыль |
-237377 |
32033 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
19742 |
Накопленная чистая прибыль |
-237377 |
-205344 |
-185602 |
-165860 |
-146118 |
-126376 |
-106633 |
-86891 |
-67149 |
-47407 |
-27665 |
-7923 |
11819 |
Таблица 9 – Финансовый план за второй год
|
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Объм выпуска |
1350 |
1350 |
1350 |
1350 |
Выручка |
540000 |
540000 |
540000 |
540000 |
Прямые затраты |
30942 |
30942 |
30942 |
30942 |
Основные фонды |
– |
– |
– |
– |
Регистрация |
– |
– |
– |
– |
Аренда |
43380 |
43380 |
43380 |
43380 |
Реклама |
17700 |
17700 |
17700 |
17700 |
Фонд оплаты труда |
291000 |
291000 |
291000 |
291000 |
Страховые взносы (30%) |
87300 |
87300 |
87300 |
87300 |
Себестоимость |
470322 |
470322 |
470322 |
470322 |
Валовая прибыль |
69678 |
69678 |
69678 |
69678 |
УСН (15%) |
10451,7 |
10451,7 |
10451,7 |
10451,7 |
Чистая прибыль |
59226,3 |
59226,3 |
59226,3 |
59226,3 |
Накопленная чистая прибыль |
71046 |
130271,8 |
189498,1 |
248724,4 |
Таблица 10– Финансовый план за третий год
|
Год |
Объм выпуска |
5400 |
Выручка |
2160000 |
Прямые затраты |
123768 |
Основные фонды |
– |
Регистрация |
– |
Аренда |
173520 |
Реклама |
70800 |
Фонд оплаты труда |
1164000 |
Страховые взносы (30%) |
349200 |
Себестоимость |
1881288 |
Валовая прибыль |
278712 |
УСН (15%) |
41806,8 |
Чистая прибыль |
236905,2 |
Накопленная чистая прибыль |
485629,6 |