Безналичные расчеты
В соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств (в ред. Указаний Банка России от 29.04.2014 N 3248-У) применяются следующие формы безналичных расчетов:
расчетов платежными поручениями;
расчетов по аккредитиву;
расчетов инкассовыми поручениями;
расчетов чеками;
расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
расчетов в форме перевода электронных денежных средств.
Расчеты платежными поручениями
2
Банк поставщика Банк покупателя
(получателя)
(плательщика)
3
1
3
Поставщик (получатель) Покупатель (плательщик)
1 – Покупатель (плательщик) представляет в банк платежное поручение;
2 – Банк покупателя списывает со счета плательщика деньги и направляет в банк поставщика (получателя) платежные поручения;
3 – Банк поставщика (получателя) зачисляет на его счет деньги в соответствии с платежными поручениями. Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.
Расчеты по аккредитивам
7
Б
анк
поставщика Банк покупателя
3
8
6
4
1
2
8
5
П оставщик Покупатель
1 – Покупатель представляет в банк заявление на открытие аккредитива;
2 – Банк покупателя открывает аккредитив путем бронирования средств на счете «Аккредитивы», выдает покупателю расписку об открытии аккредитива;
3 – Банк покупателя извещает банк поставщика;
4 – Банк поставщика открывает аккредитив на счете «Аккредитивы к оплате» и извещает об этом поставщика;
5 – Поставщик отгружает продукцию покупателю;
6 – Поставщик предъявляет реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств аккредитива. В банке поставщика сумма реестра счетов зачисляется с аккредитива на счет поставщика и аккредитив закрывается;
7 – Документы об оплате передаются банку покупателя, в котором сумма оплаты списывается со счета «Аккредитивы»;
8 – Клиентам банков выдаются выписки со счетов и документы.
Расчеты чеками
6
Б анк поставщика Банк покупателя
1
2
7
7
5
3
П
оставщик Покупатель
4
1 – Покупатель представляет в банк заявление на получение чеков и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется);
2 – Банк покупателя бронирует средства на отдельном счете и выдает покупателю чеки и чековую книжку;
3 – Поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполненные работы, услуги;
4 – Покупатель выдает чек поставщику;
5 – Поставщик предъявляет чек в банк поставщика при реестре чеков;
6 – Банк поставщика зачисляет денежные средства на счет поставщика и предъявляет чек для оплаты банку покупателя;
7 – Банк покупателя списывает сумму чека с расчетного или отдельного счета, после чего банки выдают своим клиентам выписки из счетов в банке.
Расчеты платежными требованиями
7
6
8
3
Б анк поставщика Банк покупателя
4
5
9
2
1
9
П
оставщик Покупатель
1 – Поставщик представляет покупателю расчетные и отгрузочные документы на отгруженную ему продукцию, выполненные работы, оказанные услуги;
2 – Поставщик сдает в банк на инкассо платежные требования при реестре;
3 – Банк поставщика пересылает в банк покупателя платежные требования;
4 – Банк покупателя передает покупателю платежные требования для акцепта;
5 – Покупатель акцептует платежные требования;
6 – Банк списывает деньги со счета покупателя;
7 – Банк покупателя пересылает исполненные платежные требования в банк поставщика;
8 – Банк поставщика зачисляет деньги на счет поставщика;
9 – Банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов и платежные требования.