Выбор оптимального варианта долговременных хозяйственных связей

Поставка материальных ресурсов для нужд производства фосфорсодержащих удобрений (АО "Фосфорит") осуществляется следующими поставщиками:

*фосфоритный концентрат - обогатительная фабрика АО "Фосфорит";

*аммиак (сжиженный) - АО "Акрон" г. Великий Новгород;

*известняк (мел) - оптово-складские базы г. Санкт-Петербурга и Ленинградской области.

*Серная кислота (92,5-95%) может быть закуплена у:

1.АО "Волховский алюминиевый завод" (Волхов АЗ) г. Волхов, Ленинградская область;

2.АО "Киришинефтеорсинтез" («Кинеф») г. Кириши, Ленинградская область;

3.АО "Череповецкий металлургический завод" (ЧМЗ) г. Череповец, Вологодская область.

Учитывая возможную конкуренцию со стороны поставщиков серной кислоты, рассчитаем оптимальный вариант долговременных хозяйственных связей (на год):

Доставка груза может осуществляться по железной дороге в специальных цистернах емкостью (40-60 т):

Поставщик	Станция отправления	Расстояние, км	Цена за 60 т
ОАО "Волховский Алюминий"	Волховстрой-I	258	34843
ООО "Кинеф"	Кириши	253	34843
ОАО "Череповецкий металлургический завод"	Череповец-I	612	54920

	Объем поставок серной кислоты по кварталам, т				Цена 1 т серной кислоты, руб/т	Величина потерь от иммобилизации оборотных средств	величина потерь в производстве от дефицита (в % к имобилизации)	скидка при покупке большими партиями в рамках года, %
	I	II	III	IV
АО ”Волхов АЗ”	40000	40000	45000	50000	61200	0,26	170	12,50%
АО ”КИНЕФ”	15000	20000	20000	15000	61700			7,50%
АО ”ЧМЗ”	135000	135000	135000	135000	60800			10,00%

Объемы потребления серной кислоты приняты имеющимся данным, а для поставок со стороны используются в размере 50% от годовой потребности:

Объём потребления, тонн			Волхов АЗ	Кинеф	ЧМЗ
I квартал	106 489	53 244	40 000	15 000	135 000
II квартал	106 581	53 291	40 000	20 000	135 000
III квартал	131 134	65 567	45 000	20 000	135 000
IV квартал	163 132	81 566	50 000	15 000	135 000
Всего	507 337	253 668	175 000	70 000	540 000
Цена, руб/т			61200	61700	60800
Скидка			12,50%	7,50%	10,00%
Стоимость доставки, руб/т			580,717	580,717	915,333
Цена со скидкой			53 550	57 073	54 720
Цена 1 т с доставкой и скидкой, руб/т			54 130,717	57 653,217	55 635,333
Цена 1 т с доставкой и скидкой квартал, руб/т			59 868	61 124	60 195

При определении оптимального варианта долговременных хозяйственных связей следует воспользуемся следующей формулой:

где:

- суммарные издержки и потери при заключении договора поставок на год с "i" поставщиком;

- отпускная цена единицы ресурса "i" поставщика с учетом скидок;

- расходы на транспортировку единицы ресурса от "i" поставщика до потребителя;

- годовой объем поставок для "i" поставщика;

- объем поставок "i" поставщика в "к" квартале года;

- объем потребления ресурса в "к" квартале;

- потери, связанные с иммобилизацией оборотных средств, в расчете на единицу ресурса в год (руб./т. *год);

- потери в производстве от возникновения дефицита, в расчете на единицу ресурса за год (руб./т.* год).

Расчет суммарных затрат при осуществлении поставки ОАО «Волховский Алюминий»:

Квартал	Потребность	Поставки от АО «Волхов АЗ»	Дефицит/ Профицит
I	53 244	40 000	-13244
II	53 291	40 000	-13291
III	65 567	45 000	-20567
IV	81 566	50 000	-31566
Всего	253 668	175 000	-78668

З_сум = 175 000 * 54 130 + (53 244- 40 000) * 59 868 * + (53 291-40 000) * 59 868 * + (65 567 - 45 000) * 59 868 * + (81 566 - 50 000) * 59 868 * = 9 993 301 939 р.

Расчет суммарных затрат при осуществлении поставки ОАО «Кинеф»:

Квартал	Потребность	Поставки от АО «Кинеф»	Дефицит/ Профицит
I	53 244	15 000	-38244
II	53 291	20 000	-33291
III	65 567	20 000	-45567
IV	81 566	15 000	-66566
Всего	253 668	70 000	-183668

З_сум= 5276256045р.

Расчет суммарных затрат при осуществлении поставки ОАО «Череповецкий металлургический завод»:

Квартал	Потребность	Поставки от АО «ЧМЗ»	Дефицит/ Профицит
I	53 244	135 000	81756
II	53 291	135 000	81709
III	65 567	135 000	69433
IV	81 566	135 000	53434
Всего	253 668	540 000	286332

З_сум = 540 000 * 55 635 + (135 000 - 53 244) * 60 195 * + (135 000 -53 291) * 60 195 * + (135 000 - 65 567) * 60 195 * + (135 000 - 81 566) * 60 195 * = 31 163 408 340 р.

Сводная таблица по результатам расчетов суммарных затрат по трем поставщикам:

	ТЗР	% выполнения обязательств
ОАО «Волховский Алюминий»	9 993 301 938,89р.	69%
ООО «Кинеф»	5 276 256 044,57р.	27,60%
ОАО «Череповецкий металлургический завод»	31 163 408 339,62р.	212,88%

Полностью потребность в серной кислоте удовлетворяет только ОАО «ЧМЗ», но при этом % выполнения обязательств составляет 212,88%, что дважды превышает реальную потребность, учитывая что совокупные затраты на осуществление поставки от данного поставщика почти в 3 раза превышают соответствующие величину двух других конкурентов, исключаем данное предприятие из списка возможных поставщиков.

Ни одно из двух оставшихся потенциальных поставщиков не может полностью удовлетворить потребность в сырье.

Необходимо покрыть возникающий дефицит долгосрочного контракта на поставку серной кислоты за счет дополнительных контрактов на поставку с другими поставщиками.

При рассмотрении возможных вариантов осуществления комбинированной поставки приходим к выводу, что иных нет вариантов, иначе как заключить два долгосрочных контракта на поставку:

Квартал	Потребность	Поставки от АО «Волхов АЗ»	Поставки от АО «Кинеф»	Поставки от АО «ЧМЗ»	Итого поставка	Дефицит/ Профицит
I	53 244	40 000	15 000	-	55 000	1 756
II	53 291	40 000	20 000	-	60 000	6 709
III	65 567	45 000	20 000	-	65 000	-567
IV	81 566	50 000	15 000	-	65 000	-16 566
Всего	253 668	175 000	70 000	-	245 000	-8 668

Суммарные затраты при этом составят: З_сум = 13657781079

Возникающий при осуществлении таким образом поставок дефицит составит 8 668 т. в год. Предполагается возможность покрытия его за счет использования услуг крупных и мелких оптовых структур.