Справочные материалы (Часть II)

1. Учёт кассовых операций банка

№№ п/п	Содержание операции	Дебет счёта	Кредит счёта
1	Получено инкассатором подкрепление наличных денег с корреспондентского счёта в РКЦ	20209	30102
2	Подкрепление наличных денег доставлено в кассу	20202	20209
3	Загружены из основной кассы наличные деньги в банкомат	20208	20202
4	Подкрепление наличных денег доставлено в банкомат	20208	20209
5	Оплачены дорожные чеки в кассе	20203	20202
6	Приняты наличные деньги в кассу по различным операциям	20202	423, 407, 455 и др.
7	Выданы наличные деньги из кассы по различным операциям	423, 407, 455 и др.	20202
8	Сданы наличные деньги для доставки на корреспондентский счёт банка	20209	20202
9	Зачислена сумма наличных денег на корреспондентский счёт в РКЦ	30102	20209

2. Учёт электронных расчётов, проводимых через расчётную сеть банка россии Внутрирегиональные электронные расчётыΙ.

I. Операции по начальному проводу электронных платежей

1.1 Учёт операций в коммерческом банке-отправителе платежа:

1. Списаны средства со счетов клиентов и переданы электронным платёжным документом в РКЦ Банка России: Дебет 405-408; Кредит 30102.

1.2 Учёт операций в РКЦ отправителя платежа:

1. Зачислены средства на счета внутрирегиональных электронных платежей, ожидающих подтверждения: Дебет 30101; Кредит 30905;

2. Получены от ГРКЦ подтверждения на отправленные электронным платёжным документом: Дебет 30905; Кредит 30901.

II. Операции по ответному проводу электронных платежей

2.1 Учёт операций в ГРКЦ:

1. Зачислены средства на счета внутрирегиональных электронных платежей для последующей передачи в РКЦ получателя платежа: Дебет 30905; Кредит 30901;

2. Получены от РКЦ получателя подтверждения на отправленные электронные платёжные документы: Дебет 30902; Кредит 30905.

2.2 Учёт операций в РКЦ получателя платежа:

1. Зачислены средства на корреспондентский счёт банка-получателя: Дебет 30902; Кредит 30101;

2. Зачислены суммы электронных платёжных документов, не прошедшие логический контроль, на счёт до выяснения: Дебет 30902; Кредит 30811.

2.3 Учёт операций в коммерческом банке – получателе платежа:

1. Зачислены средства на счета получателей на основании полученных электронных платёжных документов: Дебет 30102; Кредит 405-408.

Межрегиональные электронные расчёты

I. Операции по начальному проводу электронных платежей

1.1 Учёт операций в коммерческом банке – отправителе платежа:

1. Списаны средства со счетов клиентов и переданы электронным платёжным документом в РКЦ Банка России: Дебет 405-408; Кредит 30102.

1.2 Учёт операций в РКЦ отправителя платежа:

1. Зачислены средства на счета межрегиональных электронных платежей, ожидающих подтверждение: Дебет 30101; Кредит 30905;

2. Получены от ГРКЦ подтверждения на отправленные электронные платёжные документы: Дебет 30905; Кредит 30901.

II. Операции по ответному проводу электронных платежей

2.1 Учёт операций в ГРКЦ-отправителе:

1. Зачислены средства на счета межрегиональных электронных платежей: Дебет 30902; Кредит 30906;

2. Получены от ГРКЦ-получателя подтверждения на отправленные электронные платёжные документы: Дебет 30906; Кредит 30903.

2.2 Учёт операций в ГРКЦ-получателе:

1. Зачислены средства на счета внутрирегиональных электронных платежей: Дебет 30905; Кредит 30901;

2. Получены от РКЦ-получателя подтверждения на отправленные электронные платёжные документы: Дебет 30904; Кредит 30905.

2.3 Учёт операций в РКЦ-получателе платежа: