Экономическая модель деятельности предприятия

Эта модель лежит в основе формирования бизнес-плана и представляет собой баланс доходов и расходов по операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.

В рамках операционной деятельности рассматривается сумма доходов и расходов по статьям.

Например, доходы от реализации продукции, штрафы за недопоставку и брак, текущие затраты, амортизация, проценты по кредитам, налоги и т.д.

Инвестиционная деятельность включает доходы и расходы, связанные с приобретением машин и оборудования, с производством земляных работ и строительных работ, с геолого-разведочными работами и т.д.

В рамках финансовой деятельности учитываются притоки и оттоки денежных средств по следующим показателям:

1. собственный капитал;

2. кредиты;

3. погашение задолжности по кредитам;

4. дивиденды;

5. ликвидационная стоимость предприятия.

Экономическая модель деятельности

N n/n	Показатели	Сумма без НДС, тыс.р.	НДС, р.	Всего, р
1	2	3	4	5
1	Валовая продукция	1525424	274576	1800000
2	Товарная продукция	1525424	274576	1800000
3	Реализованная продукция	1220339	219661	1440000
4	Себестоимость продукции в т.ч.
4.1	Вспомогательные материалы	49186	8854	58040
4.2	Топливо	40500	7290	47790
4.3	Электроэнергия	4763	857	5620
4.4	Расходы на ЗП			32190
4.5	Отчисление из ЗП (ЕСН)			26% 8369,4
4.5.1	- отчисления в ФБ			20% 1673,9
4.5.2	- отчисления в ФСС			2.9% 242,9
4.5.3	- отчисления ФФОМС			1.1% 92,1
4.5.4	- отчисления в территор. ТФОМС			2% 167,4
4.6	Страховой тариф от несчастных случаев.			6.5 от ФЗП 2092
1	2	3	4	5
4.7	Амортизация ОФ			324,875
4.8	Текущий ремонт и содержание ОС			279,450
4.9	Расходы на подготовку и освящения производства			94047
4.10	Расходы на закладку пустот			100,000
4.11	Общепроизводственные расходы			51,110
	Итого себестоимость добычи руды			1081084,4
5.	Налоги			148640
5.1	НДПИ			115200
5.2	Налог на имущество			33440
6.	Итого затрат n.4+n.5			1229724,4
7.	Балансовая прибыль n.3-n.6			210275,6
7.1	Страховой запас прибыли			10513,78
7.2	Льготы на налоги на прибыли			21027,56
7.3	Налогооблагаемая прибыль n.7-n.7.1-n.7.2			178734,26
8.	Налог на прибыль			50466,14
9.	Чистая прибыль			159809,46

Задача

Месторождение медноколчеданных руд отрабатывается с производительностью 800 000т/год. Условное содержание Сu в руде 1,2 %. Месторождение отрабатывается камерными системами с закладкой, при которой П=5 %, R=7 %. Цена Сu 6000$/т. Месторождение вскрывается следующими горно-капитальными выработками:

N	Наименование	Протяженность, м	Сечение, м2	Обслуживаемые запасы, млн.т
1	Вентиляционный ствол	1085	53,06
2	Клетевой ствол	1290	53,64
3	Скиповой ствол	1085	47,74
4	Закладочный ствол	965	50,86
5	Капитальный рудоспуск	270	6
6	Выработки горизонта
	-100	25	30	3
	- 180	4519	13,6	10,5
	-260	6128	15,6	20.8
	-340	9309	15,8	25,9
	-420	6230	17.25	25,8
	-470	8428	17,8	20,8
	-540	210	10.3	5,5
7	Автотранспортный уклон	2886	18
8	Неучтенные объемы (10-15% от ГКР)

Стоимость проходки вертикальных стволов 10 000 руб/м³ .

Стоимость проходки горизонтальных капитальных выработок 4500 руб/м³ .

Стоимость сооружений поверхностного комплекса 485 млн.руб.

Стоимость основного горно-транспортного оборудования (ГТО) 980 млн.руб.

Стоимость вспомогательного ГТО 55 млн.руб.

Норма амортизации:

- поверхностного комплекса 2,5%

- основного ГТО 20%

- вспомогательного ГТО 10%

Балансовые запасы месторождения 112.283 млн.т. руды

Удельные эксплутационные затраты:

- ЗП 42,19 руб./т

- вспомогательные материалы 78,04 руб/т

- затраты на электроэнергию и топливо 6,62 р./т и 67,79 руб/т

Удельный вес ПНР 20 м³/1000 т.

Стоимость проходки ПНР 1800р/ м³

Удельные затраты на закладочные работы 150 руб./т.

Общепроизводственные расходы 61,11 руб./т.

Хозяйственные расходы 15 % от прямых затрат.

Рассчитать экономическую модель деятельности, если в текущем году на фабрику отправлено 85 % от добытого объема.

ВП=Q∙Ц_извл=836,817

Q= Q_р.м.∙(1-П/1-R)=800 000_.∙(0,95/0,93)=817204 т

Ц_извл=С (1-R)∙Е_обог∙Ц∙γ=0,01 1,2 (1-0,07)∙0,85∙6000∙30∙0,6=1024 р/т

85% от продажи

А=а ∙Q (800 000)

А_II текущий ремонт 10-15 % от всех основных затрат

575701000+691956000

А_I=С_бал/Z_бал

С_бал= =(1085∙53,06)∙10000+(1290∙53,64)∙10 000+(1085∙47,74) ∙10 000+(965∙50,86)∙10000+(270∙6)∙10 000+(25∙30)∙4500+(4519∙13,6) ∙4500+(6128∙15,6)∙4500+(9309∙15,8)∙4500+(6230∙17,25)∙4500+(8428∙17,8)∙4500+(210∙10,3)∙4500

С_бал (стволы)=2276435000 р

С_бал (горные выработки)=2530679850 р

С_бал (автотранспортный уклон)=9733500 р

С_бал (рудоспуск)=16200000 р

А_ств=