3.2. Впровадження іноземного досвіду грошових розрахунків у підприємство
На сьогоднішній день у більшості розвинених країн використовується безготівкова форма розрахунку. Одним з поширених способів стимулювання безготівкових розрахунків у світі стало повернення деякої суми від купівлі товарів на банківські карти, наприклад, у вигляді знижок або повернення відсотка від ПДВ. Крім того, уряди розвинених країн останнім часом також активніше використовують і регуляторне обмеження готівкових розрахунків з метою зниження корупційної складової, операційних витрат фінансових організацій та спрощення механізмів оподаткування. Ці обставини зумовили абсолютне переважання безготівкових розрахунків громадян цих країн у повсякденному житті, хоча через відсутність точних даних щодо готівкових розрахунків, важко визначити їхнє співвідношення з безготівковими.
Не дивлячись на те, що безготівкові розрахунки займають більшу частку, ніж готівкові, якщо брати весь світ, більшість країн надає перевагу паперовим грошам. Це на сам перед не розвинені країни. А ось на початок 2011 р. у Швеції близько 97% розрахункових операцій здійснювалось у безготівковій формі, у Японії – 93%, в Південній Кореї – майже 98%. Поряд зі Швецією на одному рівні за обсягами безготівкових розрахунків експерти ставлять Фінляндію, Норвегію та США. У планах Швеції та Норвегії – повна відмова від готівки. В Україні станом на 1.07.2014 рік готівковий оборот становив 31%. Частка готівки в інших країнах світу за 2014 рік відображена в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2.
Частка готівки в різних країнах світу в 2014 році
Країна |
Частка готівки,% |
Великобританія |
2,7 |
Швеція |
3,8 |
Данія |
4,6 |
Нідерланди |
5,4 |
Білорусь |
6,3 |
Фінляндія |
11,1 |
Чехія |
12,4 |
Болгарія |
13,0 |
Румунія |
13,8 |
Польща |
14,9 |
Литва |
19,2 |
Угорщина |
19,3 |
До переваг безготівкових розрахунків відносять:
прискорюється обіг грошових коштів господарських суб'єктів;
2) значно скорочуються витрати обігу;
3) збільшуються можливості держави щодо регулювання грошової сфери.
В Україні переважна більшість безготівкових розрахунків здійснюється між юридичними установами, і незначна частка за участю фізичних осіб(перерахування на вклади заробітну плату, пенсії, гонорару, використання кредитних карток).
При використанні безготівкових розрахунків можуть використовувати чеки, вимоги, вимоги–доручення, акредитиви, пластикові картки, доручення тощо. Питома вага основних розрахункових документів у комерційних банках України зображена на рисунку 3.7.
Рис. 3.7. Питома вага розрахункових документів у комерційних банках України
З діаграми можна побачити, що чеки використовують тільки 4% юридичних осіб, тоді як в США і Канаді серед форм безготівкових розрахунків переважає чековий обіг і складає близько 90% всіх господарських угод. Тож для скорочення витрат обігу підприємству необхідно перейти на безготівкову форму розрахунку, як це роблять підприємці в США чи Швеції. Останнім часом у США активно використовується така форма безготівкових розрахунків, як система попередньо повідомлених платежів (pre authorized payments). За цією системою банк автоматично зараховує на поточний рахунок клієнта або, навпаки, списує з його рахунку кошти згідно з укладеними угодами. Це стосується комунальних платежів, страхових внесків та ін. Серед надходжень – заробітна плата, пенсії, рентні платежі та ін.
Характерно, що Швеція була першою країною, яка ввела в обіг паперові гроші (у 1661 році). І тепер саме вона стане країною, яка від них відмовиться. Жителі цієї країни вже здійснюють платежі за допомогою мобільних телефонів та кредиток, а рівень готівкових розрахунків в країні складає лише 3%. Як вважають ініціатори цієї інновації, переваги відчують абсолютно всі – банки в країні поступово відмовляються проводити операції з готівкою. Самі шведи в переважній більшості міст давно використовують мобільні телефони для оплати різноманітних послуг, у тому числі й проїзду у громадському транспорті. Технічний прогрес позначився навіть на діяльності церковних установ, які почали приймати пожертви з банківських карт.
Впровадження такої технології як розрахунок покупців за допомогою мобільних телефонів значно б покращило функціонування підприємства, адже розрахунок проводився б за лічені секунди, рівень шахрайства значно б упав(відсутність готівки означає і відсутність фальшивих грошей), а обіг грошей став би швидший. Єдиною проблемою для підприємства стане необізнаність літніх людей у новітніх технологіях. Розподіл людей, маючих картки за віком відображені на рисунку 3.8.
Рис. 3.8. Кількість людей, що користуються картками
Замінником чеків, які дуже розповсюдженими в США, є платіжні картки. Серед різновидів платіжних карток помітні певні відмінності, що залежать від регіону, переважаючої стратегії просування карткових продуктів та поширеності споживчого кредитування. Так, дебетові картки поширені у країнах Європи, де помітні великі обсяги розрахунків без використання кредиту. Кредитні картки найбільш поширені у США, де просування платіжних карток відбувалося через нарощування споживчого кредитування. Водночас у країнах, що розвиваються, в тому числі і у нас,найбільш поширеними є дебетові картки під зарплатні проекти. Оскільки розрахунки пластиковими картками набувають все більшої популярності, доречно розглянути їхній розподіл ролей на сучасному світовому ринку, який відображений на рисунку 3.9.