- •Банковские пассивы, их классификация
- •Пассивные операции банка, их экономическое содержание и роль в деятельности
- •Депозиты до востребования. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных и текущих счетов клиентов в банке
- •Срочные депозиты, их виды. Сберегательные и депозитные сертификаты
- •Проблемы депозитной политики коммерческого банка. Ценовые и неценовые методы стимулирования привлечения депозитов
- •Векселя и облигации как инструменты формирования ресурсов банка
- •Показатели, характеризующие качество депозитной базы банка
- •Межбанковские кредиты, их виды. Кредиты Банка России
- •Показатели, характеризующие качество активов коммерческого банка
- •Кредитный потенциал банка, факторы его определяющие
- •Кредитный портфель банка, его состав, структура, принципы формирования. Оценка качества кредитного портфеля
- •Банковские инвестиции в ценные бумаги. Формирование портфеля ценных бумаг, управление им
- •14. Кредитный механизм, его основные элементы
- •15. Основные черты современной системы банковского кредитования
- •16. Набор необходимых документов, их назначение и процесс принятия решения о выдаче кредита
- •17. Кредитный договор как основа отношений банка с заемщиком, основные разделы и реквизиты кредитного договора
- •47. Методы определения сроков и размеров кредита. Порядок выдачи и погашения кредита
- •18. Факторы, определяющие формирование процентной ставки по ссуде
- •19. Кредитный договор - права, обязанности и ответственность сторон
- •20. Перспективные формы кредитования
- •21. Особенности кредитования предприятий малого бизнеса
- •22. Гражданский кодекс об основных формах обеспечения исполнения обязательств. Формы обеспечения возвратности кредита, их преимущества и недостатки
- •23. Залог, понятие, виды Предмет залога, требования, предъявляемые к нему
- •24. Проблемы, возникающие у банков при использовании залоговых отношений. Обращение взыскания на заложенное имущество
- •25. Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита
- •26. Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита, сфера применения
- •27. Понятие кредитоспособности. Необходимость и общая схема анализа кредитоспособности заемщика
- •28. Основные показатели и коэффициенты, используемые для анализа кредитоспособности предприятия
- •29. Методика банковского анализа ликвидности баланса предприятия-заемщика на ликвидность
Банковские пассивы, их классификация
Финансовые ресурсы банка формируются за счет собственных и привлеченных средств.
Собственный капитал банка делится на:
собственный капитал-брутто;
собственный капитал-нетто (средства брутто минус сумма иммобилизации).
Средства брутто содержат:
1. Фонды – уставный, резервный, специальный, основных средств, амортизации, экономического стимулирования, страховые резервы коммерческого риска.
2. Собственные средства для финансирования инвестиций.
3. Прибыль.
4. Собственные средства в расчетах.
5. Сумма иммобилизации – капитализированные собственные средства, отвлеченные средства за счет прибыли; собственные средства, вложенные в ценные бумаги; собственные средства, отвлеченные в расчеты; дебиторская задолженность.
Привлеченные средства включают следующие статьи:
1. Срочные депозиты и депозиты до востребования. Депозит (вклад) – это денежные средства, которые их собственник (вкладчик) передает на хранение в банк. Банк начисляет проценты по депозиту. По вкладам до востребования начисляются низкие проценты. Депозиты до востребования предназначены для осуществления текущих расчетов владельца счета в разных формах – наличными деньгами, чеками, переводом.
Срочные вклады помещаются в банк на определенный срок (не менее одного месяца), по ним начисляются более высокие проценты.
Наиболее распространенной формой срочных вкладов среди физических лиц являются сберегательные вклады. Вкладчику выдается сберегательная книжка.
2. Выпуск срочных ценных бумаг – облигаций, векселей, сертификатов. Облигация – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Облигации могут быть предъявительскими, именными, свободно обращающимися или с ограниченным кругом обращения.
Вексель представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить при наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Депозитный сертификат – это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем депозитов и начисленных по ним процентов. Выдается, как правило, юридическим лицам. Право требования по депозиту может быть передано его владельцем другому лицу.
Сберегательный сертификат - это документ, являющийся обязательством банка по выплате размещенных в нем сберегательных вкладов и начисленных по ним процентов. Выдается физическим лицам.
3. Кредит ЦБ. Централизованный кредит предоставляется на какие-то цели, например, инвестиции. Размер платы за такие кредитные ресурсы определяется учетной ставкой ЦБ.
4. Межбанковские кредиты. В основном банки получают заемные ресурсы от других коммерческих банков. Обычно это кредиты краткосрочные.
5. Средства в расчетах – расчеты банка с др. организациями, привлеченные средства по факторинговым операциям, межфилиальные обороты, средства на корреспондентских счетах.
По всем привлеченным средствам банк несет расходы, так как начисляет проценты.