2. Управление краткосрочной и среднесрочной ликвидностью

Вопросам управления краткосрочной ликвидностью посвящено Положение Банка России от 30.05.2014 N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель-3")".

Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) рассчитывается банком в случае соответствия критериям, указанным в порядке составления и представления отчетности о расчете ПКЛ, в целях оценки его ликвидности, под которой понимаются способность банка обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ. ПКЛ определяется на основе структуры активов и обязательств (пассивов) банка с учетом сроков, сумм и типов активов и обязательств (пассивов), а также других факторов, характеризующих ликвидность активов и ожидаемые оттоки денежных средств в случае наступления кризисных событий как в деятельности банка, так и на рынке в целом.

ПКЛ рассчитывается как соотношение высоколиквидных активов, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком или могут быть реализованы банком и (или) переданы им в обеспечение в целях незамедлительного получения денежных средств за вычетом величины корректировки высоколиквидных активов с учетом ограничений на структуру высоколиквидных активов и величины чистого ожидаемого оттока денежных средств по операциям банка в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ по формуле:

ПКЛ = [(ВЛА - ВК) / ЧООДС] x 100%,

где ВЛА - высоколиквидные активы; ВК - величина корректировки высоколиквидных активов; ЧООДС - чистый ожидаемый отток денежных средств.

Чистый ожидаемый отток денежных средств рассчитывается как разница между величиной ожидаемых оттоков денежных средств и наименьшей из следующих двух величин: величиной ожидаемых притоков денежных средств и 75% от величины ожидаемых оттоков денежных средств - по формуле:

ЧООДС = ООДС - min (ОПДС; 0,75 x ООДС),

где ОПДС - ожидаемые притоки денежных средств; ООДС - ожидаемые оттоки денежных средств.

ПКЛ рассчитывается банком на ежедневной основе суммарно по операциям в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах.

Управление краткосрочной и среднесрочной ликвидностью может прогнозироваться банками на основании составления платежного графика-календаря. Платежный календарь составляется на основе информации, полученной от подразделений банка, мониторинга банковских операций и процентных ставок, предложений от подразделений банка по размещению и привлечению ресурсов и доходности этих операций, составления бюджета банка на квартал в разрезе месяцев и доведения лимитов на операции, проводимые отделами. Проект платежного календаря рассматривается на оперативных совещаниях с участием руководителей казначейства и службы управления рисками. Согласованный платежный календарь на текущие месяц и квартал утверждается председателем правления. Согласно утвержденному календарю доводятся лимиты и задания по видам банковских операций до подразделений банка.

Председатель правления утверждает мероприятия, необходимые для улучшения ликвидности, и определяет задания и лимиты подразделениям банка. Информация о состоянии ликвидности банка ежеквартально доводится до совета директоров и в случае существенных ухудшений текущего и прогнозируемого состояния ликвидности - незамедлительно. Казначейство составляет и утверждает в лице председателя правления мероприятия по восстановлению ликвидности на случай непредвиденного развития событий.