4. Сценарный анализ (стресс-тестирование)

Одной из составляющих системы управления ликвидностью в банке являются определение альтернативных сценариев развития ситуации на рынке и их влияние на ликвидность банка, а также разработка стратегии поведения в случае наступления непредвиденного кризиса ликвидности в банке.

Под сценарием понимается описание картины будущего, состоящего из согласованных, логически взаимосвязанных событий и последовательности шагов (ситуаций), с определенной вероятностью ведущих к прогнозируемому конечному состоянию.

Основой оценки развития деятельности банка является использование сценарного анализа, который позволяет выявить непосредственные источники возможного дефицита или избытка ликвидности и определить потоки платежей, за счет которых может быть восстановлен баланс ликвидности. При этом прогнозирование деятельности банка сводится к оценке вероятности изменения в будущем его отдельных платежных потоков под действием прогнозируемых факторов. Под фактором понимаются события, способные вызвать изменение отдельных денежных потоков банка (изменение ситуации на финансовых рынках, вытеснение конкурентами с отдельных сегментов рынка, финансовые сложности отдельных крупных кредиторов банка, изменение финансовых потоков отдельных крупных клиентов, снижение контрагентами на рынке МБК лимитов кредитования и т.д.).

Сценарный анализ обычно проводится по решению правления один раз в полгода.

При данном анализе состояния перспективной ликвидности банка рассматриваются три основных сценария развития событий:

- "Норма";

- "Неблагоприятный";

- "Стресс".

Сценарий "Норма" предполагает деятельность банка в условиях обычной деловой активности. Данный сценарий является базовым при оценке риска перспективной ликвидности.

При анализе могут учитываться осторожный прогноз по приросту активов и пассивов темпами, наблюдающимися за последние 3 - 6 месяцев, прогноз по привлечению новых и пролонгации имеющихся срочных депозитов в соответствии с текущими ожиданиями и прочим.

Сценарий "Неблагоприятный" предполагает деятельность в условиях временного кризиса ликвидности в банке. Данный сценарий предполагает возможность неблагоприятного развития событий для банка, которое может быть связано с появлением негативного PR о банке, поведением некоторых кредиторов и заемщиков банка, досрочным отзывом пассивов, просрочкой активов и прочим.

Сценарий "Стресс" предполагает деятельность банка в условиях общего кризиса рынка. При анализе ликвидности по данному сценарию тестируется устойчивость банка в ситуации резких изменений на финансовых рынках при отсутствии внутренних проблем в банке, вызванных другими факторами. При этом предполагаются следующие внешние условия деятельности банка: привлечение МБК невозможно, резкое падение цен на рынке ценных бумаг, увеличение дисконтов по сделкам РЕПО как минимум в два раза от текущего значения.

Итогом расчета является показатель избытка (дефицита) ликвидности, рассчитанный нарастающим итогом.

О результатах проведенных анализов информируется правление банка.

Управление ликвидностью

В рамках работы банка по управлению мгновенной, текущей, краткосрочной и долгосрочной ликвидностью осуществляется анализ активов и пассивов банка (включая внебалансовые требования и обязательства банка) на соответствующих сроках, а также прогнозирование движения денежных средств на корреспондентских счетах. Данный метод также можно рассматривать как метод анализа риска ликвидности банка.