Індивідуальні завдання

В розділі зазначається тип індивідуального науково-дослідного завдання (ІНДЗ) та загальні вимоги до його виконання. ІНДЗ повинно мати практичнее спрямування та носити творчий, дослідницький характер.

Індивідуальна робота є самостійним видом роботи студента, передбаченим навчальним планом вивчення курсу «Податкова система».

Індивідуальне науково-дослідного завдання виконується у вигляді реферату. У роботі студент повинен всебічно і глибоко розкрити зміст теоретичних питань, ІНДЗ виконується на основі знань, умінь та навичок, одержаних під час лекційних, практичних (семінарських) чи лабораторних занять, охоплює декілька тем або зміст навчальної дисципліни в цілому.

ІНДЗ включає три питання, які необхідно висвітлити обсягом 12-15 сторінок. Варіант обирається відповідно до номеру заліковки студента.

При виконанні обов’язково:

- на початку роботи розмістити зміст із переліком питань, та вказаними сторінками;

- вказувати по тексту посилки на використану літературу та інші джерела;

- використовувати літературні джерела, що надруковані не пізніше ніж за

три останніх роки та лише чинну законодавчу базу (використання законодавчої бази – обов’язкове);

- перелік використаних джерел не менше десяти позицій.

Номери завдань для кожного студента визначаються таким чином:

1-ше теоретичне питання = № з/п студента у журналі;

2-ге теоретичне питання = № з/п студента у журналі + 40;

3-тє теоретичне питання =№ з/п студента у журналі +80.

Перелік питань для виконання індз

1. Етапи становлення, які в історичному ракурсі налічує еволюційний розвиток податкової системи.

2. Початкові форми обкладання податками (жертвоприношення, десятина світська та церковні).

3. Податкова система Древнього Риму. Формування фінансової системи Русі.

4. Податкова система країн Європи XVI -XVIII ст.

5. Класифікація доходів держав Європи XVI -XVIII ст. за Ж. Бодепом.

6. Податкові системи XIX – XX ст.

7. Сутність та види податків

8. Суть податку як економічної категорії.

9. Елементи податку: суб’єкт, об’єкт, джерело, одиниця оподаткування, податкова ставка, податкова квота, податкові пільги.

10. Основні функції податків.

11. Види податкових ставок.

12. Пропорційні, прогресивні, регресивні ставки.

13. Фіскальна функція податків.

14. Регулююча функція податків.

15. Стимулююча функція податків.

16. Принципи оподаткування.

17. Класифікаційні ознаки податків.

18. Прямі та непрямі податки.

19. Державні та місцеві податки.

20. Склад та структура доходів у бюджет.

21. Теоретичні засади побудови системи оподаткування.

22. Принципи побудови податкової системи.

23. Склад і структура податкової системи України.

24. Податкова політика та податковий механізм в Україні.

25. Порядок змін податкового законодавства.

26. Податкова політика в системі державного регулювання економіки.

27. Цілі податкової політики.

28. Залежність між ставками оподаткування і надходженнями до бюджетної системи.

29. Методи податкової політики.

30. Тіньова економіка: причини та наслідки.

31. Досвід податкового регулювання розвинених країн.

32. Залежність між ставками оподаткування і надходженнями до бюджетної системи?

33. Зобразіть та прокоментуйте Криву Лафера?

34. Причини та наслідки тіньової економіки?

35. Особливості податкової політики в умовах реформування економічних відносин?

36. Поняття податкового тягаря?

37. Аналіз перерозподілу податкового навантаження?

38. Органи Державної фіскальної служби України та їх завдання, функції.

39. Податкова міліція, права органів державної служби.

40. Фінансові санкції, адміністративні штрафи.

41. Обов’язки осіб Державної фіскальної служби України.

42. Облік платників податку, облік податків, порядок погашення обов’язків платника, перед бюджетом.

43. В чому полягають недоліки діючої податкової системи України?

44. Охарактеризуйте сутність податкової культури та податкової дисципліни.

45. Які наслідки практичної реалізації розвитку Державної фіскальної служби України?

46. Яка структура інформаційної автоматизованої системи Державної фіскальної служби України?

47. Процес реформування податкової системи

48. Ухилення від податків та їх перекладання

49. Поняття ухилення, фактори ухилення.

50. Компетентність податкових органів.

51. Законопокірність платників податків.

52. Методи ухилення, податкова оптимізація.

53. Нелегальна діяльність.

54. Утаєння об'єктів оподаткування.

55. Фальсифікація ціни.

56. Приховування доходів.

57. Завищення витрат.

58. Оформлення фіктивних документів.

59. Оформлення поставок обладнання та продукції через фіктивні фірми.

60. Незаконне використання пільг.

61. Використання кредитних рахунків банків для несплати податків.

62. Відображення недостовірної інформації у податковій звітності.

63. Подвійне оподаткування у міжнародному бізнесі.

64. Перекладання податків.

65. Мінімізація оподаткування .

66. Незаконні способи ухилення від оподаткування.

67. Відповідальність платників податків.

68. Податковий менеджмент

69. Сутність і складові податкового менеджменту.

70. Основні функції та принципи податкового менеджменту.

71. Зміст державного податкового контролю та відповідальність за податкові правопорушення.

72. Класифікація податкових перевірок.

73. Порівняльна характеристика камеральних та документальних перевірок.

74. Непряме оподаткування.

75. Податок на додану вартість. Загальна характеристика податку, платники, об’єкт оподаткування. База оподаткування. Податковий облік.

76. Акцизний податок. Загальна характеристика податку, платники, об’єкт оподаткування. База оподаткування. Податковий облік.

77. Мито. Загальна характеристика податку, платники, об’єкт оподаткування. База оподаткування. Податковий облік.

78. Критерії та підстави для застосування механізму обов’язкової реєстрації платником ПДВ.

79. Прибуткове оподаткування.

80. Особливості оподаткування прибутку підприємств.

81. Платники податку на прибуток підприємств. Ставки податку. Об’єкт оподаткування.

82. Амортизація основних засобів.

83. Сутність та види податків

84. Визначення доходів фізичних осіб. Платники податку. Визначення об'єктів оподаткування та ставки.

85. Податки на власність (транспортні засоби та земля), екологічний податок, платежі за ресурси

86. Основи і мета встановлення плати за землю.

87. Форми плати за землю.

88. Платники збору за першу реєстрацію транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів.

89. Екологічний податок.

90. Плата за ресурси як інструмент впливу на економне та раціональне використання ресурсів.

91. Місцеві податки та збори

92. Ознаки місцевих податків та зборів.

93. Перелік місцевих податків і зборів.

94. Податок на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності. Збір за місця для паркування автотранспорту. Туристичний збір.

95. Спеціальні податкові режими

96. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва.

97. Перелік податків і зборів, в рахунок яких сплачується єдиний податок.

98. Фіксований сільськогосподарський податок. Сутність сільськогосподарського податку.

99. Сутність та види податків

100. Суть податку як економічної категорії.

101. Елементи податку: суб’єкт, об’єкт, джерело, одиниця оподаткування, податкова ставка, податкова квота, податкові пільги.

102. Основні функції податків.

103. Види податкових ставок.

ФОРМА ПІДСУМКОВОГО КОНТРОЛЮ УСПІШНОСТІ НАВЧАННЯ

Підсумковий контроль з дисципліни „Податкова система” за напрямом

підготовки 6.030601 – "Менеджмент" здійснюється у вигляд заліку.

Підсумковий контроль проводиться у вигляді заліку при умові проходження

студентом усіх етапів поточного контролю. Залік проводиться у письмовій

формі оцінюється від 0 до 60 балів.

Підсумковий бал (за 100-бальної шкали) студент може набрати двома

способами: з урахуванням балів набраних за результатами модульних

контрольних робіт без здачі екзамену та без врахування цих балів, але із здачею

екзамену. В першому випадку поточна семестрова оцінка визначається як сума

трьох складових:

- сумарної кількості балів за поточне тестування з відповідних тем (30

балів);

- оцінки за індивідуальне науково-дослідне завдання (10 балів);

- сумарної кількості балів за модульні контрольні роботи (60 балів).

У другому випадку (якщо студент протягом семестру не набрав 60 балів

або хоче підвищити свій рейтинг – бали за модульні контрольні роботи не

враховуються) семестрова оцінка визначається як сума трьох складових:

- сумарної кількості балів за поточне тестування з відповідних тем (30

балів);

- оцінки за індивідуальне науково-дослідне завдання (10 балів);

- оцінки за залік (максимум 60 балів, з них по 15 балів за кожне з трьох

теоретичних питань та 15 балів за практичне завдання).

Підсумковий контроль проводиться у вигляді заліку при умові

проходження студентом усіх етапів поточного контролю. Залік проводиться у

письмовій формі оцінюється від 0 до 60 балів.

17

Методичні вказівки