Раздел 3. Налоговое планирование

1. Экономическая сущность налогов и сборов и их роль в распределении и перераспределении ВВП.

2. Функции налогов и их взаимосвязь. Роль государства в их реализации.

3. Законодательство о налогах и сборах и налоговые органы.

4. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов.

5. Налоговая система, ее эффективность. Проблемы и перспективы развития.

6. Классификация налогов.

7. Сущность НДС, порядок его исчисления и уплаты.

8. Налог на прибыль организаций, его фискальное и регулирующее значение.

9. Налогоплательщики и объект налогообложения по налогу на прибыль. Доходы и расходы, учитываемые при его определении.

10. Налоговые ставки по налогу на прибыль.

11. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей по нему.

12. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.

13. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций.

14. Объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки по транспортному налогу, порядок его исчисления и уплаты.

15. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по нему.

16. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и условия его применения.

17. Объект налогообложения ЕСХН и порядок признания доходов и расходов.

18. Налоговый (отчетный) период, налоговая ставка и порядок определения налоговой базы по ЕСХН.

19. Порядок исчисления и уплаты ЕСХН. Налоговая декларация.

20. Сущность упрощенной системы налогообложения, налогоплательщики, порядок и условия перехода на УСН.

21. Объекты налогообложения по УСН и порядок определения доходов и расходов. Налоговые ставки.

22. Налоговый (отчетный) период, налоговая база и налоговые ставки по УСН.

23. Порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога при УСН

24. Сущность единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и основные понятия по налогу.

25. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по ЕНВД.

26. Налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

27. Сущность патентной системы налогообложения и условия ее применения.

28. Объект налогообложения, налоговая база, порядок исчисления и сроки уплаты налога при применении патентной системы налогообложения.

29. Плательщики и база для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды. Тарифы страховых взносов.

30. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками, не производящими выплат физическим лицам. Порядок их исчисления и уплаты.

Раздел 4. Финансовый менеджмент

1. Финансовые ресурсы организации, их классификация и характеристика.

2. Финансовый рынок: понятие, характеристика и классификация.

3. Сущность денежных потоков, их виды и методы оценки.

4. Понятие финансового состояния организации и методы его оценки.

5. Понятие и классификация рынка ценных бумаг.

6. Понятие первичных финансовых инструментов, сущность и различия.

7. Принципы, приемы и методы финансового менеджмента.

8. Понятие информации, ее значение и методы обработки для управленческих задач.

9. Структура капитала организации, ее значение и интерпретация.

10. Понятие ликвидности и платежеспособности предприятия.

11. Основные факторы в управлении финансами.

12. Финансовые операции с учетом временной ценности денежных ресурсов.

13. Понятие и виды процентных ставок в финансовых расчетах.

14. Понятие промежуточной процентной ставки, варианты ее расчета.

15. Фактор инфляции в финансовом менеджменте и его значение.

16. Понятие нормы прибыли и ее связь с доходностью.

17. Понятие риска и ее взаимосвязь с доходностью.

18. Долговые и долговые ценные бумаги, и их характеристика.

19. Финансовая устойчивость предприятия и оценка эффективности деятельности предприятия.

20. Состав, содержание и значение бухгалтерской отчетности предприятия.