- •Методические указания
- •Часть 1 анализ финансовой деятельности организации
- •Тема 1. Анализ финансового состояния
- •Организации
- •Методические указания
- •Анализ ликвидности баланса_____________ за 201_-201_
- •Анализ коэффициентов ликвидности_________ за 201_-201_
- •Методические указания к заданию
- •Идентификации типа финансовой устойчивости за 201_-201_ гг. И анализ изменений основных показателей ____________
- •Методические указания к заданию
- •Сравнительная характеристика двух методик оценки финансового состояния
- •Исходные данные конкурентов для оценки финансовой устойчивости
- •Рейтинговая оценка эффективности за 201_-201_ гг. _______________________ в сравнении с конкурентами
- •Тема 2. Анализ финансовых результатов
- •Методические указания к заданию
- •Анализ отчета о прибылях и убытках за 201_- 201_ год
- •Анализ рентабельности деятельности
- •Мероприятия, направленные на оптимизацию финансовых результатов
- •Методические указания к заданию
- •Влияние мероприятий на показатели финансовой отчетности
- •Анализ показателей финансовой отчетности ______________________по вариантам оптимизации
- •Анализ деловой активности по вариантам развития событий
- •Часть 2. Анализ инвестиционной деятельности организации
- •Тема 3. Анализ денежных потоков от инвестиционной деятельности
- •Дополнительная информация к заданию
- •Методические указания к заданию
- •Инвестиционный бюджет __________________ на 201_ год
- •Прогнозный расчет движения источников средств финансирования от инвестиционной деятельности организации на 201_ год
- •Методические указания к заданию
- •График оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 201_ год
- •График платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности на 201_ год
- •Бюджет движения денежных средств ____________ на 201__ год
- •Тема 4 анализ показателей эффективности инвестиционных проектов
- •Методические указания к заданию
- •Анализ соответствия плановых и фактических значений по инвестиционному проекту строительства жд "Волгарь"
- •Библиографический список
- •Бухгалтерский баланс
- •Отчет о прибылях и убытках
- •Бухгалтерский баланс ооо «Монолит-Строй»
- •Бухгалтерский баланс оао «Бугульминский завод железобетонных изделий»
- •Бухгалтерский баланс зао «ск Град»
- •Бухгалтерский баланс ооо сск «Ладья»
- •Бухгалтерский баланс оао «Самарадорстрой»
- •Бухгалтерский баланс оао «Нефтегорскагропроммехмонтаж»
- •Бухгалтерский баланс зао «рст Самаранефтехимсервис»
- •Бухгалтерский баланс ооо «уран»
- •Финансовый и инвестиционный анализ
- •443001 Самара, ул. Молодогвардейская, 194
Прогнозный расчет движения источников средств финансирования от инвестиционной деятельности организации на 201_ год
Источник финансирования, тыс.р. |
Наличие на 01.01.201_ г. |
Чистое поступление средств |
Использовано средств |
Остаток средств на 01.01 201_ г. |
|
1 |
2 |
3 |
|
|
1а |
2б |
3в |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 7
Учитывая основные показатели деятельности строительной организации составите бюджет движения денежных средств с учетом составленного в таблице 14 инвестиционного бюджета и данных по строительству ЖД "Волгарь" (таблица 1 приложения 10), а так же с учетом дополнительной информации.
В ходе выполнения задания требуется составить:
График оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё в ЖД "Волгарь".
График платежей поставщикам (подрядчикам) за выполнения работ по строительству ЖД "Волгарь".
Бюджет движения денежных средств на 201_ год.
Дополнительная информация:
Менеджеры организации приняли ряд решений по расчетам с покупателями и подрядчиками:
80% выполненных работ оплачивается в текущем квартале, 20% в начале следующего квартала. В случае задержки с оплатой предусмотрена неустойка в размере 5% от суммы неоплаченных работ.
продажа жилья осуществляется на следующих условиях: 70% стоимости жилья оплачивается в текущем квартале, равными долями по месяцам; 30% оплата в следующем квартале, 1% от оставшейся суммы прогнозируется безнадежная дебиторская задолженность.
Страховой резерв денежных средств в остатке в соответствии с политикой организации в области управления оборотным капиталом составляет 100 тыс.р. в квартал.
Ожидаемые платежи по краткосрочным финансовым вложениям составляют 5% ежеквартально от вложенных 500 тыс.р.;
расчет непогашенной суммы краткосрочных обязательств производится равномерными платежами по 100 тыс.р. в квартал.
Методические указания к заданию
Прежде чем составить бюджет движения денежных средств необходимо составить график оплаты покупателями (заказчиками) за приобретенное жильё и погашения дебиторской задолженности на 201_ год и график платежей поставщикам (подрядчикам) и погашения кредиторской задолженности. Только после их составления можно перейти к выполнению бюджета денежных средств (таблица 17).
В процессе заполнения таблицы 16 и 17 используется дополнительная информация и примечания к соответствующим таблицам.
Таблица 16