Полные и сокращенные названия использованных документов

Глава 1. Условия признания расходов в целях налогообложения прибыли

1.1. Экономическое обоснование расходов

1.2. Документальное подтверждение расходов

Глава 2. Амортизационная премия

2.1. Капитальные вложения, по отношению к которым применяется механизм амортизационной премии

2.2. Порядок учета амортизационной премии в расходах

2.2.1. Приобретение основных средств

2.2.2. Модернизация (реконструкция) основных средств

2.3. Восстановление амортизационной премии при продаже основных средств

Глава 3. Арендная плата

3.1. Общие правила признания арендной платы в расходах

3.2. Документальное подтверждение расходов в виде арендных платежей

3.3. Учет затрат на коммунальные услуги, если они не являются частью арендной платы

3.4. Вычет НДС по коммунальным услугам

3.5. Государственная регистрация договора аренды

Глава 4. Визитные карточки

Глава 5. Горюче-смазочные материалы (ГСМ)

5.1. Затраты на ГСМ при эксплуатации собственных и арендованных автомобилей

5.2. Документальное подтверждение расходов

5.3. Нормирование затрат на ГСМ

5.4. Учет НДС по приобретенным ГСМ

Глава 6. Командировочные расходы

6.1. Понятие "командировка"

6.1.1. Дистанционные работники

6.2. Документальное оформление командировки

6.2.1. Командировочное удостоверение

6.2.2. Авансовый отчет и документы, подтверждающие расходы

6.2.3. Подтверждение экономической обоснованности командировки

6.3. Возмещаемые расходы

6.4. Суточные

6.4.1. Однодневные командировки

6.5. Расходы на проезд

6.5.1. Даты билетов не совпадают с датами начала и окончания командировки

6.5.2. Проезд на такси

6.5.3. Командировка на личном автомобиле

6.5.4. Вычет НДС по расходам на проезд

6.6. Расходы на проживание

6.7. Прочие расходы

6.8. Расходы на зарубежные командировки

Глава 7. Компенсация за использование личных автомобилей и иного имущества в служебных целях

7.1. Общие правила выплаты компенсаций

7.2. Компенсация за использование личных легковых автомобилей и мотоциклов

7.2.1. Работник управляет автомобилем по доверенности

7.3. Компенсация за использование иного имущества

Глава 8. Лизинг (расходы лизингополучателя)

8.1. Лизинговые платежи

8.2. Амортизация лизингового имущества

8.3. Выкупная цена

8.4. Дополнительные расходы лизингополучателя

Глава 9. Мобильная (сотовая) связь

9.1. Документальное подтверждение

9.2. Покупка телефонных карт

9.3. Учет расходов на разговоры в личных целях

9.4. Возмещение расходов на служебные разговоры по личным телефонам

Глава 10. Научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР)

10.1. Признание расходов на НИОКР в бухгалтерском и налоговом учете

10.2. Резерв предстоящих расходов на НИОКР

10.3. Расходы на НИОКР, учитываемые с коэффициентом 1,5

10.4. Исключительные права на результаты интеллектуальной деятельности

10.5. Ведение налогового учета расходов на НИОКР

10.6. Применение льгот по НДС

Глава 11. Подготовка и переподготовка кадров

11.1. Обучение штатных сотрудников

11.2. Обучение физических лиц, не являющихся работниками организации

11.3. НДФЛ и страховые взносы

Глава 12. Представительские расходы

12.1. Общие правила признания

12.2. Документальное подтверждение

12.3. Расходы на проведение официального приема, буфетное обслуживание

12.4. Расходы на алкоголь

12.5. Расходы на проезд и проживание участников мероприятия

12.6. Цветы и подарки

12.7. Переговоры в командировке

12.8. Переговоры с физическими лицами

12.9. Прочие расходы

12.10. НДФЛ и страховые взносы

12.11. Налог на добавленную стоимость

Глава 13. Программы для эвм

13.1. Приобретение исключительных прав

13.2. Приобретение неисключительных прав

13.3. Расходы на обслуживание и обновление программ

Глава 14. Проценты по займам и кредитам

14.1. Бухгалтерский учет процентов

14.2. Налоговый учет процентов (налог на прибыль)

14.2.1. Общие правила признания процентов в расходах

14.2.2. Признание процентов, если договором предусмотрена отсрочка их уплаты

14.2.3. Сумма процентов, которая может быть учтена в расходах

14.3. Расходы на оплату услуг банка

Глава 15. Расходы на рекламу

15.1. Что такое реклама?

15.2. Ненормируемые расходы на рекламу

15.2.1. Рекламные мероприятия в СМИ и телекоммуникационных сетях

15.2.2. Наружная реклама

15.2.3. Участие в выставках, ярмарках, экспозициях

15.2.4. Оформление витрин, выставок-продаж, комнат образцов и демонстрационных залов

15.2.5. Изготовление брошюр и каталогов

15.3. Нормируемые расходы на рекламу

15.4. Учет "входного" НДС по нормируемым расходам на рекламу

15.5. НДС при бесплатной раздаче товаров (сувенирной продукции) в рамках рекламных акций

Глава 16. Страхование имущества

16.1. Обязательное страхование

16.2. Добровольное страхование

16.3. Порядок признания расходов на страхование

Глава 17. Улучшения арендованного имущества

17.1. Какие расходы квалифицируются в качестве улучшений?

17.2. Отделимые улучшения

17.3. Неотделимые улучшения

17.3.1. Бухучет. Налог на имущество

17.3.2. Налог на прибыль

17.3.3. Налог на добавленную стоимость

{"Расходы и налоги" (5-е издание, переработанное и дополненное) (Крутякова Т.Л.) ("АйСи Групп", 2015) {КонсультантПлюс}}

Документ предоставлен КонсультантПлюс

"АйСи Групп", 2015

Расходы и налоги

Издание пятое, переработанное и дополненное

Т.Л.Крутякова полные и сокращенные названия использованных документов

Гражданский кодекс Российской Федерации - ГК РФ.

Налоговый кодекс Российской Федерации - НК РФ.

Трудовой кодекс Российской Федерации - ТК РФ.

Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" - Закон "О бухгалтерском учете".

Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденная Постановлением Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 - Классификация основных средств, Классификация.

Положение по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01, утвержденное Приказом Минфина России от 30.03.2001 N 26н - ПБУ 6/01.

Положение по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" ПБУ 14/2007, утвержденное Приказом Минфина России от 27.12.2007 N 153н - ПБУ 14/2007.

Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008), утвержденное Приказом Минфина России от 06.10.2008 N 107н - ПБУ 15/2008.

Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы" ПБУ 17/02, утвержденное Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 115н - ПБУ 17/02.

Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденные Приказом Минфина России от 13.10.2003 N 91н - Методические указания по учету основных средств.

Постановление Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость" - Постановление Пленума ВАС N 33.