3.4 Начальный капитал

Начальный капитал образуется за счет средств учредителей предприятия, а также привлечения заемных средств в форме банковского кредита. Банки предоставляют кредиты строго целевым назначением под процент на определенный срок под залог имущества и гарантии предприятия – гарантов на условиях кредитного договора.

Для получения кредита необходимо предоставить экономическое обоснование возвратности кредита и процента по нему. Сумма процентов за взятый кредит являются общехозяйственными расходами предприятия и полностью включаются в себестоимости.

При недостаточности собственных и кредитных средств для покупки производственных фондов или из соображения экономической выгоды, предприятие может частично или полностью арендовать необходимые оборудование и помещения, тем самым уменьшить потребность в начальном капитале.

Предприятие арендует:

- производственные и административные помещения полностью;

- мастер – магнитофон 23 шт.;

- монитор 20 шт.;

- разветвитель 20 шт.;

- видеомагнитофон 200 шт.;

- упаковочный станок 3 шт.

Ограничения на возможность взятия кредита:

- использоваться может только краткосрочный кредит, получаемый на срок не более одного года по ставке кредита 30%;

- размер кредита не может превышать половины собственного капитала создаваемого предприятия.

Собственный капитал предприятия равен 30%(таблица 2) от потребности в начальном капитале (таблица 10), и составляет 2645961.3 руб.

Размер кредита, который возможно получить:

2645961.3/2= 1322980.65 руб.

Общая сумма собственных и заемных средств должна покрывать потребность в начальном капитале за исключением стоимости арендуемых основных средств т.е.:

К_н=К_ппр+(К_осн-(К_оар+К_пар))+К_об

где:

К_н – размер начального капитала, необходимого для организации предприятия, с учетом покупки или аренды оборудования и площадей, руб.;

К_ппр – предпризводственные расходы, руб.;

К_осн – капитальные вложения в основные производственные фонды, руб.;

К_оар,К_пар – стоимость арендуемых соответственно оборудования и площадей, руб.;

К_об – капитальные вложения в оборотные средства, руб.

К_н=270000+(7758590-(240000+132000+1725000+450000+1080000+ +1963200))+ 1061281= 3499671 руб.

Сумма взятого кредита - 600000

Таблица 11.

1.Расчетная потребность в начальном капитале	8812881 руб.
2.Способы удовлетворения потребности в начальном капитале:	кредит
2.1.Приобретение в собственность, всего В том числе: - собственных средств - заемных средств	2643864.3 руб. 600000
Из них приобретается в собственность: - оборудование: - монитор 3 шт. - видеомагнитофон 260 шт. - разветвитель 3 шт. - кондиционер 3 шт.	19800 руб. 1404000 руб. 36000 руб. 135000 руб.
2.2.Аренда основных средств, всего В том числе: - мастер-магнитофон 23 шт. - монитор 20 шт. - разветвитель 20 шт. - видеомагнитофон 200 шт. - упаковочный станок 3 шт. - площадь	1725000 руб. 132000 руб. 240000 руб. 1080000 руб. 450000 руб. 1963200 руб.