Тема 8. Податкове право України.

Поняття та ознаки обов’язкових платежів, податків, зборів. Основні ознаки податку. Функції та принципи податку. Елементи податку. Поняття неподаткових платежів, їх види. Відмінність між податковими платежами та податками.

Поняття, метод та система податкового права України. Джерела податкового права. Поняття податкових правовідносин.

Система оподаткування в Україні та принципи її побудови. Методи оподаткування. Спрощена система оподаткування. Система податкових органів в Україні, їх повноваження.

Система податків в Україні. Загальнодержавні податки і збори (обов’язкові платежі). Система місцевих податків і зборів в Україні

Податок на прибуток підприємств: поняття, суб'єкти та об'єкти.

Акцизний податок: поняття, суб'єкти та об'єкти.

Податок на додану вартість: поняття, суб'єкти та об'єкти.

Податок з доходів фізичних осіб. Суб'єкти та об'єкти податку з доходів фізичних осіб.

Плата за землю: суб'єкти та об'єкти оподаткування.

Тема 9. Правові основи державного та місцевого кредиту (боргу).

Поняття державного кредиту. Поняття та значення обсягу державних запозичень. Кредитні ресурси в галузі державного кредиту.

Правове забезпечення запозичень до державного та місцевих бюджетів. Поняття запозичення. Інститут державних та місцевих запозичень. Порядок здійснення запозичень до місцевих бюджетів. Форми запозичення муніципального органу. Шляхи здійснення державних запозичень. Класифікація державних боргових зобов’язань. Форми запозичення коштів державою. Поняття боргових цінних паперів. Види боргових цінних паперів.

Поняття облігацій. Види облігацій. Особливості емісії державних облігацій.

Поняття казначейського зобов’язання. Емісія казначейських зобов’язань.

Ознаки державних позик. Класифікація державних позик. Поняття кредитування за вирахуванням погашення.

Поняття державного боргу (боргу Автономної республіки Крим чи боргу місцевого самоврядування). Поняття внутрішнього державного боргу. Форми внутрішнього державного болргу. Поняття зовнішнього державного боргу. Форми внутрішнього державного боргу. Управління державним та муніципальним боргом. Принципи управління державним та муніципальним боргом.

Модуль 4. Правове регулювання державних видатків та бюджетного фінансування.

Тема 10. Правові основи державних та місцевих видатків.

Поняття державних і місцевих видатків. Поняття видатків бюджету. Поняття витрат бюджету. Класифікація видатків. Правові режими фінансування видатків. Ознаки видатків. Принципи, на яких базується здійснення видатків.

Розподіл видатків між ланками бюджетної системи України. Видаткова частина загального фонду Державного бюджету. Резервний фонд. Принципи розподілу видатків між місцевими бюджетами. Види видатків місцевих бюджетів.

Тема 11. Кошторисно-бюджетне фінансування.

Поняття фінансування державних видатків. Принципи фінансування державних та місцевих видатків: загальні та спеціальні. Види фінансування державних та місцевих видатків. Основні одержувачі коштів при фінансуванні. Поняття бюджетного фінансування. Поняття самофінансування. Поняття державного кредитування.

Поняття кошторисно-бюджетного фінансування. Кошторис. Значення кошторису. Індивідуальні кошториси. Зведені кошториси. Структура кошторису. Лімітна довідка. Поняття та сутність матеріальних, фінансових та бюджетних норм витрат. Поняття узагальнених та постатейних нормативів. Розпорядники бюджетних коштів. Повноваження розпорядників бюджетних коштів щодо кошторисно-бюджетного фінансування.

Особливості фінансування окремих галузей: соціально-культурні видатки; фінансування охорони здоров’я і фізичної культури; видатки на культуру та мистецтво; фінансування оборони; фінансування органів законодавчої, виконавчої влади, правоохоронних органів.

Поняття позабюджетних коштів бюджетних установ. Спеціальні кошти. Суми за дорученням. Депозитні суми.