- •Содержание
- •Методические указания по оформлению контрольной работы
- •Порядок выполнения контрольной работы
- •Алгоритм расчетов
- •Примеры расчетов
- •Исходные данные для выполнения контрольной работы
- •Дополнительные исходные данные
- •1. Остаточная стоимость недоамортизированного автомобиля
- •Список рекомендуемой литературы
Исходные данные для выполнения контрольной работы
Таблица 11
Хозяйственные операции за отчётный квартал по вариантам, тыс. руб.
ЯНВАРЬ
Дата текущего года |
Содержание хозяйственной операции |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||
1 |
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
1. 07.01. |
Заказчиком подписан акт за выполнение работ (в том числе НДС) |
18000 |
21000 |
20000 |
18000 |
21000 |
19000 |
25000 |
21000 |
19000 |
21000 |
20000 |
2. 08.01. |
Получены и переданы в производство материалы (в том числе НДС) |
800,0 |
450,0 |
500,0 |
400,0 |
450,0 |
402,0 |
500,0 |
315,0 |
900,0 |
950,0 |
850,0 |
3. 11.01. |
Получены доходы, в виде сумм возмещения ущерба |
18,5 |
19,0 |
18,0 |
20,0 |
19,0 |
20,0 |
18,0 |
18,0 |
19,6 |
22,1 |
20,4 |
4. 14.13. |
Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля (в том числе НДС), (пример расчёта 3) |
107,8 |
119,0 |
117,2 |
154,0 |
119,0 |
121,0 |
137,2 |
130,0 |
149,0 |
151,0 |
124,0 |
5. 17.01. |
От организации «Шанс» получен доход от долевого участия в других организациях |
401,0 |
505,0 |
309,0 |
144,0 |
180,5 |
190,0 |
309,0 |
39,8 |
505,0 |
600,0 |
480,0 |
6. 22.01. |
Приобретена лицензия на производственную деятельность (в том числе НДС) |
20,0 |
25,0 |
23,0 |
40,0 |
25,0 |
30,0 |
20,0 |
20,0 |
25,0 |
30,0 |
30,0 |
7. 23.01. |
Приобретён рабочее место (в т.ч. НДС) |
85,0 |
77,0 |
90,0 |
75,0 |
60,0 |
50,0 |
70,0 |
80,0 |
77,0 |
88,0 |
90,0 |
8. 25.01. |
Предъявлен счёт по аудиторским услугам (в том числе НДС) |
14,0 |
18,0 |
21,0 |
20,0 |
18,0 |
19,5 |
21,0 |
15,0 |
18,0 |
19,3 |
21,4 |
9. 26.01. |
Представлен авансовый отчёт по командировке (в том числе НДС) |
8,0 |
3,8 |
9,0 |
4,8 |
5,0 |
7,0 |
9,0 |
3,5 |
4,2 |
3,8 |
4,0 |
10. 27.01. |
Оплачены судебные и арбитражные расходы |
9,2 |
9,0 |
8,9 |
9,0 |
6,2 |
7,3 |
8,9 |
8,0 |
10,0 |
9,0 |
8,5 |
11. 28.01. |
Получен аванс в счёт предстоящих работ (в том числе НДС) |
200,0 |
81,0 |
100,0 |
115,0 |
300,0 |
290,0 |
100,0 |
25,0 |
79,0 |
81,0 |
140,0 |
12. 29.01. |
Начислена заработная плата за январь |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
13. 30.01. |
Начислены страховые взносы |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
ФЕВРАЛЬ
Дата текущего года |
Содержание хозяйственной операции |
Варианты |
|
|||||||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
|||||||||
14. 02.02. |
Начислена амортизация по лицензии |
Самостоятельный расчёт |
|
|||||||||||||||||
Дата текущего года |
Содержание хозяйственной операции |
Варианты |
||||||||||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
||||||||||
15. 02.02. |
Начислена амортизация по компьютеру |
Самостоятельный расчёт |
|
|||||||||||||||||
16. 03.02. |
Получены средства от сдачи в аренду имущества (в том числе НДС) |
3,0 |
4,0 |
5,1 |
4,2 |
2,8 |
3,9 |
4,0 |
4,0 |
5,0 |
4,0 |
5,0 |
|
|||||||
17. 05.02. |
Заказчиком подписан акт за выполненные работ (в том числе НДС) |
15100 |
11200 |
11000 |
9800 |
5100 |
7200 |
9000 |
11200 |
12000 |
8000 |
11300 |
|
|||||||
18. 07.02. |
За нарушение договорных обязательств организацией «Шанс» выплачены средства, в виде неустойки |
4,2 |
9,0 |
9,0 |
8,0 |
5,6 |
7,8 |
8,0 |
9,0 |
8,0 |
5,0 |
6,5 |
|
|||||||
19. 10.02. |
Приобретены приспособления для монтажа и введены в эксплуатацию (в том числе НДС) |
175,0 |
140,0 |
150,0 |
180,0 |
170,0 |
186,0 |
150,0 |
140,0 |
139,0 |
100,0 |
156,6 |
|
|||||||
20. 11.02. |
Организации выставлен счёт за выполненные юридические услуги (в том числе НДС) |
35,0 |
29,5 |
29,0 |
30,0 |
30,0 |
33,0 |
31,0 |
29,5 |
26,0 |
27,0 |
31,5 |
|
|||||||
21. 13.02. |
Предъявлен счёт по представительским расходам |
40,0 |
39,5 |
15,0 |
26,0 |
31,0 |
38,5 |
31,0 |
39,5 |
24,0 |
18,0 |
36,6 |
|
|||||||
22. 18.02. |
Оплачены услуги банка |
12,0 |
19,4 |
14,0 |
16,0 |
15,0 |
18,0 |
18,2 |
19,4 |
15,0 |
13,0 |
18,0 |
|
|||||||
23. 22.02. |
Государственными учреждениями начислены штраф и пени организации «Орбита» |
48,0 |
40,0 |
51,0 |
49,0 |
30,0 |
38,4 |
40,0 |
44,5 |
40,0 |
30,0 |
58,0 |
|
|||||||
24. 24.02. |
Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам |
105,0 |
130,0 |
110,0 |
125,0 |
115,0 |
138,0 |
130,0 |
140,4 |
110,0 |
100,0 |
140,0 |
|
|||||||
25. 27.02. |
Начислена зарплата работников, не состоящих в штате по договорам |
100,0 |
105,0 |
120,0 |
130,0 |
140,0 |
155,0 |
105,0 |
80,0 |
117,0 |
100,0 |
125,5 |
|
|||||||
26. 27.02. |
Начислены страховые взносы |
Самостоятельный расчёт |
|
|||||||||||||||||
27. 27.02. |
Начислена заработная плата за февраль |
Самостоятельный расчёт |
|
|||||||||||||||||
28. 27.02. |
Начислены страховые взносы |
Самостоятельный расчёт |
|
|||||||||||||||||
МАРТ
29. |
01.03. |
Начислена амортизация по лицензии |
Самостоятельный расчёт |
||||||||||
30. |
01.03. |
Начислена амортизац по рабочему месту |
Самостоятельный расчёт |
||||||||||
31. |
13.03. |
Получены инвестиции на финансирование капитальных вложений производственного назначения |
55,6 |
74,0 |
74,0 |
49,8 |
50,0 |
61,0 |
80,0 |
74,0 |
69,0 |
72,0 |
75,0 |
32. |
05.03. |
Организации выставлен счёт по оплате работ производственного характера (в т. ч. НДС) |
102,0 |
116,0 |
110,0 |
115,0 |
123,0 |
130,0 |
115,0 |
116,0 |
130,0 |
140,0 |
121,0 |
33. |
06.03. |
Представлен счёт по содержанию служебного транспорта (в т.ч. НДС) |
31,0 |
23,0 |
29,0 |
28,5 |
29,2 |
33,0 |
40,0 |
24,0 |
16,8 |
23,0 |
28,0 |
34. |
07.03. |
Заказчиком подписан акт за выполненные работы (в том числе НДС) |
4000 |
5900 |
5400 |
3980 |
4100 |
4300 |
4500 |
7000 |
5100 |
5900 |
6800 |
Дата текущего года |
Содержание хозяйственной операции |
Варианты |
|||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|||
35. |
10.03. |
Выставлен счёт по расходам на рекламу (в т.ч. НДС) |
105,0 |
74,0 |
89,0 |
49,0 |
116,0 |
84,0 |
100,0 |
61,0 |
74,0 |
89,0 |
69,0 |
36. |
12.03. |
Получены доходы, в виде списанной кредиторской задолженности организации |
21,0 |
12,0 |
18,0 |
19,0 |
24,0 |
23,8 |
29,6 |
30,0 |
12,0 |
18,0 |
25,0 |
37. |
13.03. |
Представлены счета по коммунальным услугам (в т.ч. НДС) |
2,8 |
3,0 |
3,2 |
1,9 |
3,6 |
4,2 |
2,9 |
3,1 |
3,0 |
2,8 |
3,8 |
38. |
17.03. |
Произведены расчёты по оплате повышения квалификации работников (в т.ч. НДС) |
15,0 |
23,0 |
16,0 |
18,0 |
21,0 |
19,0 |
18,5 |
19,3 |
21,4 |
23,0 |
25,0 |
39. |
18.03. |
Списаны убытки прошлых налоговых периодов |
54,0 |
79,8 |
78,0 |
91,0 |
113,0 |
110,0 |
85,5 |
91,6 |
90,0 |
79,8 |
85,5 |
40. |
20.03. |
Начислена премия работникам за I квартал из средств специального назначения |
30,0 |
40,0 |
32,0 |
34,0 |
35,0 |
40,0 |
40,0 |
38,0 |
39,0 |
40,0 |
40,0 |
41. |
22.03. |
Организацией начислены дивиденды |
89,0 |
125,0 |
100,0 |
90,0 |
85,0 |
100,0 |
105,0 |
100,0 |
80,0 |
125,0 |
130,0 |
42. |
31.03. |
Начислена и выплачена пеня |
20,0 |
20,0 |
20,0 |
15,0 |
18,0 |
20,0 |
18,0 |
20,0 |
15,0 |
20,0 |
20,0 |
43. |
31.03. |
Начислена заработная плата за март |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
44. |
31.03. |
Начислены страховые взносы |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
45. |
31.03. |
Начислен транспортный налог |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
46. |
31.03. |
Начислен земельный налог |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
47. |
31.03. |
Начислен налог на имущество |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
48. |
31.03. |
Начислен налог на прибыль |
|
Самостоятельный расчёт |
|||||||||
Таблица 12-
Исходные данные для расчёта налога на доходы физических лиц (месячная з/п), р.
Фамилия |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
16000 |
25000 |
26000 |
24000 |
25000 |
25000 |
24000 |
25000 |
24000 |
26000 |
28000 |
2. Кивин |
8000 |
16500 |
17000 |
16500 |
15200 |
13600 |
12000 |
16500 |
17200 |
18000 |
17000 |
3. Якин |
7500 |
17000 |
17500 |
16300 |
10800 |
13800 |
17000 |
17000 |
16000 |
15000 |
16500 |
4. Сидоров |
4000 |
14800 |
17000 |
17000 |
20000 |
13500 |
14800 |
14800 |
15000 |
14000 |
14000 |
5. Алинкин |
5000 |
14300 |
11000 |
15000 |
18200 |
13600 |
14000 |
13500 |
13500 |
14000 |
14300 |
6. Налимов |
5900 |
13100 |
9000 |
17000 |
15800 |
12800 |
13000 |
13000 |
13000 |
13100 |
13100 |
7. Глазкина |
6800 |
12800 |
11000 |
19900 |
18900 |
13000 |
13100 |
13100 |
12900 |
12900 |
12800 |
Таблица 13-
Количество детей
Фамилия |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
3 |
2 |
3 |
3 |
3 |
2 |
2 |
3 |
4 |
2 |
2 |
2. Кивин |
2 |
3 |
2 |
1 |
2 |
2 |
3 |
2 |
2 |
1 |
2 |
3. Якин |
― |
1 |
― |
1 |
1 |
1 |
1 |
― |
― |
― |
1 |
4. Сидоров |
2 |
― |
1 |
3 |
1 |
1 |
― |
― |
― |
1 |
1 |
5. Алинкин |
― |
― |
2 |
2 |
1 |
1 |
― |
1 |
1 |
― |
― |
6. Налимов |
3 |
3 |
― |
2 |
― |
― |
3 |
― |
― |
3 |
― |
7. Глазкина |
― |
― |
2 |
2 |
1 |
3 |
1 |
3 |
1 |
― |
3 |
Таблица 14-
Сумма начисленных отпускных в марте текущего года, р.
Фамилия |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
5900 |
5800 |
6000 |
6000 |
6200 |
6000 |
6000 |
5800 |
5800 |
6000 |
6000 |
2. Кивин |
4500 |
4200 |
4500 |
4500 |
4500 |
4000 |
4000 |
4200 |
4200 |
4500 |
4500 |
3. Якин |
4800 |
3200 |
3000 |
3800 |
3800 |
4000 |
3800 |
3600 |
3200 |
3600 |
3000 |
4. Сидоров |
4200 |
3500 |
4100 |
4000 |
3000 |
3500 |
3500 |
3200 |
3500 |
3800 |
3200 |
5. Алинкин |
2800 |
3200 |
2900 |
2500 |
2500 |
2300 |
2000 |
2800 |
2200 |
3200 |
3400 |
6. Налимов |
2500 |
2000 |
2000 |
2000 |
1800 |
2000 |
2000 |
2800 |
2000 |
2000 |
1900 |
7. Глазкина |
2900 |
2800 |
3000 |
2500 |
2800 |
2800 |
2600 |
2800 |
2900 |
2800 |
2900 |
Таблица 15-
Сумма полученных призов в феврале, р.
Фамилия |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
2800 |
1800 |
― |
― |
3500 |
8000 |
― |
― |
1800 |
8200 |
― |
2. Кивин |
― |
4500 |
4000 |
― |
9200 |
― |
― |
― |
4500 |
― |
― |
3. Якин |
5000 |
― |
― |
2700 |
― |
― |
6000 |
7800 |
― |
― |
4500 |
4. Сидоров |
2500 |
4300 |
― |
4300 |
― |
― |
― |
― |
9000 |
3500 |
― |
5. Алинкин |
― |
2000 |
4000 |
8000 |
3000 |
1900 |
4000 |
1900 |
― |
4500 |
― |
6. Налимов |
6000 |
― |
― |
― |
5500 |
7500 |
― |
― |
7000 |
― |
8900 |
7. Глазкина |
― |
7900 |
6900 |
5900 |
― |
― |
― |
2000 |
― |
― |
― |
Таблица 16-
Сумма приобретенной квартиры или дома, тыс./р.
Фамилия |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
2. Кивин |
300 |
800 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
900 |
― |
― |
3. Якин |
― |
― |
― |
1200 |
― |
― |
400 |
― |
― |
― |
― |
4. Сидоров |
― |
― |
800 |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
950 |
5. Алинкин |
― |
― |
― |
― |
500 |
― |
― |
700 |
― |
― |
― |
6. Налимов |
― |
― |
― |
― |
― |
650 |
― |
― |
― |
1100 |
― |
7. Глазкина |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
― |
Таблица 17-
Сумма средств израсходованных на обучение, р.
Фамилии |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
29000 |
39000 |
30000 |
38000 |
15000 |
26000 |
25000 |
39000 |
30000 |
24000 |
40000 |
2. Кивин |
|
|
|
36000 |
|
|
|
|
|
|
|
3. Якин |
5000 |
|
|
|
|
|
9000 |
|
16000 |
|
|
4. Сидоров |
|
|
|
|
|
4000 |
|
12000 |
|
|
|
5. Алинкин |
|
3000 |
|
|
2000 |
|
|
|
|
|
|
6. Налимов |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11000 |
7. Глазкина |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19000 |
|
Таблица 18-
Сумма средств израсходованных на лечение и медикаменты, р.
Фамилии |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Апельсин |
4200 |
7300 |
|
|
|
|
1200 |
|
|
|
8000 |
2. Кивин |
|
|
|
|
3600 |
|
|
|
|
|
|
3. Якин |
|
|
7000 |
|
|
|
|
1200 |
|
|
|
4. Сидоров |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5. Алинкин |
|
|
|
1000 |
|
|
|
|
|
10000 |
|
6. Налимов |
|
|
|
|
|
12500 |
|
|
|
|
|
7. Глазкина |
|
|
|
|
|
|
|
|
5000 |
|
|
Таблица 19
Данные для расчета налога на имущество, тыс./р.
Остатки по счетам |
Варианты |
||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. На «01»счёте на 01.01. |
1200 |
1370 |
1000 |
1400 |
1650 |
1300 |
1010 |
1420 |
1700 |
1370 |
1120 |
На «02»счёте на 01.01. |
590 |
640 |
400 |
800 |
540 |
700 |
510 |
730 |
820 |
640 |
513 |
2. На «01»счёте на 01.02. |
1200 |
1300 |
900 |
1600 |
1600 |
1380 |
1300 |
1085 |
1300 |
1300 |
1300 |
На «02»счёте на 01.02. |
780 |
610 |
450 |
910 |
520 |
720 |
600 |
600 |
540 |
620 |
610 |
3. На «01»счёте на 01.03. |
1215 |
1050 |
1020 |
1050 |
1200 |
980 |
940 |
1320 |
1100 |
1000 |
1050 |
На «02»счёте на 01.03. |
970 |
475 |
570 |
540 |
480 |
370 |
475 |
800 |
495 |
420 |
486 |
4. На «01»счёте на 01.04. |
1915 |
1050 |
1230 |
1050 |
1300 |
900 |
1050 |
970 |
1200 |
1100 |
1140 |
На «02»счёте на 01.04. |
1160 |
600 |
840 |
640 |
630 |
345 |
600 |
436 |
596 |
510 |
646 |
Таблица 20-
Исходные данные для расчёта транспортного налога
Вариант |
Дата регистрации |
Наименование объекта налогообложения |
0 |
с 01.01. по 30.03. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 80 л.с. |
1 |
с 01.02. по 30.03. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 130 л.с. |
2 |
с 15.01.по 22.02. |
Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 110 л.с. |
3 |
с 03.02. по 18.03. |
Автобус мощностью 250 л.с. |
4 |
с 13.01. по 29.03. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 170 л.с. |
5 |
с 01.01. по 19.02. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 200л.с. |
6 |
с 08.02. по 24.03. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 240 л.с. |
7 |
с 01.01. по 01.02. |
Автомобиль легковой с мощностью двигателя 270 л.с. |
8 |
с 19.01. по 21.03. |
Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 180 л.с. |
9 |
с 01.01. по 02.03. |
Грузовой автомобиль с мощностью двигателя 220 л.с. |
10 |
с 13.02. по 13.03. |
Автобус мощностью 175 л.с. |
Таблица 21
Исходные данные для расчета земельного налога
Наименование исходных данных |
Вариант |
||
0-3 |
4-6 |
7-10 |
|
1. Кадастровая стоимость участка 1 кв. м |
2 400 |
2 150 |
2 435 |
2. Площадь городского земельного участка тыс. кв. м. |
3,0 |
2,8 |
3,2 |
3. Срок приобретения участка |
20.01 |
16.02 |
24.01 |