- •Содержание
- •Введение
- •1 Исходные данные и основные экономические показатели
- •2 Анализ динамики и структуры грузооборота
- •2.1 Анализ динамики и структуры грузооборота
- •2.2 Анализ сезонности
- •3 Расчет и анализ доходов
- •3.1 Расчет доходов
- •3.2 Анализ доходов и средних доходных ставок
- •4 Расчет и анализ эксплуатационных расходов (себестоимости)
- •4.1 Расчет эксплуатационных расходов
- •4.2 Динамика и структура расходов
- •4.3 Точка безубыточности и запас прочности
- •4.4 Средние удельные затраты
- •5 Расчет и анализ прибыли и рентабельности
- •5.1 Расчет прибыли
- •5.2 Расчет рентабельности
- •6 Анализ производительности труда
- •6.1 Расчет производительности труда
- •6.2 Расчет средней заработной платы
- •6.3 Сравнение темпов динамики производительности труда и зарплаты
- •7 Анализ динамики и структуры актива и пассива баланса
- •7.1 Анализ актива
- •7.2 Анализ пассива
- •7.3 Расчет наличия и динамики собственных оборотных средств
- •8 Динамика и структура дебиторской и кредиторской задолженностей
- •8.1 Анализ дебиторской задолженности
- •8.2 Анализ кредиторской задолженности
- •8.3 Баланс дебиторской и кредиторской задолженностей
- •9 Анализ платежеспособности
- •9.1 Доля покрытия предстоящих платежей
- •9.2 Анализ ликвидности
- •10 Анализ эффективности использования капитала
- •10.1 Среднегодовые значения основных производственных фондов и оборотных средств
- •10.2 Износ
- •10.3 Расчет показателей эффективности использования основных средств
- •10.4 Расчет показателей эффективности использования оборотных средств
- •11 Анализ кредитоспособности и уровня самофинансирования
- •11.1 Показатели ликвидности
- •11.2 Степень кредитоспособности
- •11.3 Уровень самофинансирования
- •12 Диагностика вероятности банкроства
- •13 Рейтинговая экспресс-оценка финансового состояния предприятия
- •Заключение
- •Список использованных источников
1 Исходные данные и основные экономические показатели
По данному варианту анализ ведется за 2003 и 2004 гг.
В таблице 1 представлены основные экономические показатели. Часть из них задана, остальные необходимо определить в ходе выполнения курсовой работы и занести в таблицу.
Таблица 1
Динамика основных показателей
Показатель |
Единица измерения |
Год |
Изменение |
||
2003 |
2004 |
Абсолютное |
Относительное, % |
||
Грузооборот |
тыс. т. |
328,6 |
354,9 |
26,3 |
8,0 |
Выручка |
млн. руб. |
51,64 |
65,79 |
14,15 |
27,4 |
Себестоимость |
млн. руб. |
41,63 |
52,99 |
11,36 |
27,3 |
Прибыль: |
|
|
|
|
|
от продаж |
млн. руб. |
1,69 |
3,43 |
1,74 |
102,8 |
балансовая (до налогообложения) |
млн. руб. |
1,89 |
3,19 |
1,30 |
69,1 |
чистая |
млн. руб. |
1,45 |
2,35 |
0,89 |
61,4 |
Среднегодовая стоимость основных средств: |
|
|
|
|
|
первоначальная |
млн. руб. |
7,91 |
10,87 |
2,96 |
37,4 |
остаточная |
млн. руб. |
5,08 |
6,81 |
1,73 |
34,1 |
Среднегодовая стоимость оборотных средств |
млн. руб. |
6,48 |
6,07 |
-0,42 |
-6,5 |
среднесписочная численность работников |
чел. |
299 |
302 |
3 |
1,0 |
Фонд оплаты труда |
млн. руб. |
22,82 |
31,56 |
8,74 |
38,3 |
Среднемесячная зарплата |
руб./чел.-мес. |
6360 |
8709 |
2349 |
36,9 |
Производительность труда |
тыс. руб./чел.-год |
173 |
218 |
45 |
26,1 |
т./чел.-год |
1099 |
1175 |
76 |
6,9 |
|
Рентабельность основной деятельности |
% |
4,1 |
6,5 |
2,4 |
|
2 Анализ динамики и структуры грузооборота
2.1 Анализ динамики и структуры грузооборота
Таблица 2
Динамика грузооборота порта
Род груза |
Динамика грузооборота, тыс.т. |
Изменение |
Структура,% |
|||
3 |
4 |
абсолютное, тыс.т |
относительное, % |
3 |
4 |
|
Лес круглый |
176,0 |
188,0 |
12,0 |
6,8 |
53,6 |
53,0 |
Пиломатериалы |
0,5 |
1,7 |
1,2 |
240,0 |
0,2 |
0,5 |
Металлолом |
86,0 |
113,0 |
27,0 |
31,4 |
26,2 |
31,8 |
Контейнеры груженые |
64,4 |
29,6 |
-34,8 |
-54,0 |
19,6 |
8,3 |
Контейнеры порожние |
0,1 |
0,0 |
-0,1 |
-100,0 |
0,0 |
0,0 |
уголь |
0,0 |
9,9 |
9,9 |
|
0,0 |
2,8 |
клинкер |
0,0 |
4,5 |
4,5 |
|
0,0 |
1,3 |
металлогрузы |
0,0 |
1,1 |
1,1 |
|
0,0 |
0,3 |
Прочие грузы |
1,6 |
7,1 |
5,5 |
343,8 |
0,5 |
2,0 |
Итого |
328,6 |
354,9 |
26,3 |
8,0 |
100,0 |
100,0 |
Анализ грузооборота показывает, что объем ПРР с 03г. по 04г. в целом увеличился на 26,3тыс.т или в 8,0%. В структуре грузооборота наблюдается преобладание таких грузов, как: круглый лес (53,6 – 53,0%), металлолом (26,2– 31,8), а также груженых контейнеров (19,6– 8,3). При этом по груженным контейнерам произошло снижение с 19,6% в 2003 до 8,3% в 2004. Наибольший относительный прирост составили грузы: прочие грузы (343,8%), пиломатериалы (240,0%) ,а также металлолом(31,4%).