- •Міністерство Освіти і науки України
- •Податковий менеджмент
- •Дніпропетровська державна фінансова академія податковий менеджмент
- •Передмова
- •Програма навчальної дисципліни
- •1. Мета та завдання навчальної дисципліни
- •2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Тема 6. КонтролЬна діяльності податкових органів
- •Тема 7. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Тема 8. Контроль оподаткування доходів громадян
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування
- •Тема 10. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Тема 12. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •Тема 13. Митний контроль
- •2. Завдання та методичні рекомендації до самостійної роботи
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту План вивчення теми
- •Навчальні цілі
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу План вивчення теми
- •Навчальні цілі
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів
- •Тема 11. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •Тема 12. Контроль оподаткування доходів громадян План вивчення теми
- •Навчальні цілі
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 10. Контроль справляння платежів за ресурси
- •Завдання до самостійної роботи щодо вивчення навчального матеріалу
- •Питання для самоконтролю
- •Тема 12. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Тема 12. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
- •Навчальні цілі
- •Завдання та методичні рекомендації до вивчення теми
- •Тема 14. Митний контроль
- •Питання для самоконтролю
- •Завдання до самостійної роботи
- •Рекомендована література
- •3. Завдання та методичні рекомендації до практичних занять
- •Тема 11. Контроль за правильністю нарахування та своєчасністю сплати в бюджет податку на прибуток
- •Тема 12. Контроль податкових органів у сфері оподаткуванням доходів громадян
- •Електронно-обчислювальні машини. Ситуаційні завдання
- •Методичні рекомендації до практичних занять
- •3. Контрольні заходи
- •4. Рекомендована література Основна література
- •Додаткова література
- •Податковий менеджмент
Тема 9. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування
Поняття суб’єкту малого бізнесу. Умови та порядок обрання або переходу суб’єктів малого бізнесу на спрощену систему оподаткування, або відмови від неї. Облік платників єдиного податку – юридичних і фізичних осіб: порядок реєстрації та анулювання реєстрації; порядок видачі свідоцтва про сплату єдиного податку. Заява про видачу свідоцтва. Перевірка даних, наведених у заяві. Термін дії свідоцтва.
Достовірність та обґрунтованість відображення в обліку доходів: порядку їх визначення та складу; доходів, що не враховуються для визначення об’єкта оподаткування.
Ставки і строки сплати єдиного податку для юридичних і фізичних осіб. Звітність платників єдиного податку. Попередня перевірка розрахунків сплати єдиного податку. Документальна перевірка.
Умови та порядок набуття та скасування статусу платника фіксованого сільськогосподарського податку сільськогосподарськими товаровиробниками.
Перевірка: правильності визначення об’єкта та бази оподаткування; ставок податку; порядку нарахування та строків сплати.
Тема 10. Контроль справляння платежів за ресурси
Контроль за нарахуванням та сплатою платежів за ресурси. Державна власність на ресурси як основа отримання державою доходів за їх використання. Обов’язковість і однократність плати за ресурси як передумова встановлення реальної собівартості. Плата за ресурси як інструмент впливу на економічне та раціональне використання ресурсів.
Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування
Контроль за майновим оподаткуванням і його значення в сучасних умовах. Види майнового оподаткування.
Контроль за сплатою та нарахуванням плати за землю. Порядок сплати податку юридичними і фізичними особами. Звітність підприємств, її перевірка.
Контроль за сплатою та нарахуванням податку на нерухоме майно. Терміни сплати і порядок зарахування до бюджету.
Тема 12. Контроль нарахування та сплати місцевих податків і зборів
Особливості контролю за нарахуванням та сплатою місцевих податків та зборів. Порядок їх встановлення органами місцевого самоврядування.
Контроль за нарахуванням і сплатою таких місцевих податків і зборів: податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; єдиний податок; збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності; збір за місця для паркування транспортних засобів; туристичний збір.
Тема 13. Митний контроль
Організація митного контролю. Мета і форми митного контролю. Зони митного контролю. Період перебування товарів (предметів) під митним контролем. Документи, необхідні для митного контролю.
Контроль за обчисленням і сплатою мита при оформленні вантажної митної декларації. Достовірність митної вартості товарів. Контрольні за цільовим використанням імпортованих товарів.