1. Мета та завдання навчальної дисципліни

1.1. Метою викладання навчальної дисципліни «Податковий менеджмент» є надання слухачам прикладних знань про організацію стягнення податків і податковий контроль.

1.2. Основними завданнями вивчення дисципліни «Податковий менеджмент» є вивчення податкового законодавства, теоретичних та організаційних основ податкового менеджменту, організації роботи податкових органів.

1.3. Згідно з вимогами освітньо-професійної програми слухачі повинні володіти компетенціями:

Компетенції, які необхідно сформувати в результаті вивчення навчальної дисципліни:

Інструментальні: здатність отримувати, аналізувати та систематизувати інформацію з базових питань програмного матеріалу навчальної дисципліни з різних джерел (підручників, навчальних посібників, періодичних видань, Інтернету та ін.); здатність ефективно організовувати свій час.

Міжособистісні: здатність здійснювати ефективні міжособистісні комунікації; здатність працювати у команді та в міжнародному контексті; здатність сприймати різноманітність та міжкультурні відмінності; прихильність до етичних цінностей.

Системі: здатність застосовувати знання з питань податкової справи у професійній діяльності; розвиток уміння самостійного поповнення і оновлення своїх знань з актуальних питань податкового менеджменту та творчого їх використання у практичній діяльності.

Спеціальні: здатність роз’яснювати окремі положення податкового законодавства, вирішувати дискусійні питання, надавати пропозиції щодо його удосконалення; здатність з’ясувати функції контролюючих органів з адміністрування податкових зобов’язань платників перед бюджетами та державними цільовими фондами; здатність з’ясувати форми і сутність контрольної роботи податкових органів, особливості проведення податкового аудиту з окремих видів податків; здатність формувати об’єкти оподаткування, нараховувати податки і збори (обов’язкові платежі), контролювати повноту та своєчасність їх сплати; володіти навичками податкового аудиту; здатність складати податкову звітність; здатність демонструвати набуті знання і придбані навички з основ податкового менеджменту під час навчання.

На вивчення навчальної дисципліни відводиться 81 година/ 2,25 кредити ECTS.

2. Інформаційний обсяг навчальної дисципліни тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту

Розвиток концепцій оподаткування. Завдання сучасної податкової політики. Необхідність управління в сфері оподаткування. Об’єкт та суб’єкти податкового менеджменту. Мета і функції податкового менеджменту на макро- і мікрорівні. Правові засади функціонування податкової системи. Законотворча діяльність. Інструктивно-методичне забезпечення. Планування податків. Податковий контроль. Податковий облік.

Органи управління в сфері оподаткування та їхні функції. Органи законодавчої та виконавчої влади. Органи оперативного управління в сфері оподаткування.

Завдання та функції контролюючих органів всіх рівнів в сфері податкового законодавства. Права та обов’язки контролюючих органів та їх реалізація. Оцінка ефективності роботи контролюючих органів.