Тема. Анализ трудовых ресурсов и оплаты труда.

Задание 1.

По данным таблицы дать общую оценку выполнения плана и динамики трудовых показателей.

Таблица 1. Анализ трудовых показателей.

Показатели	Предыдущий год	Отчётный год			Выполнение плана			Темп роста, %
		план	факт
				Чел.		%
1.Среднегодовая численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел., (Чп)	1145	1234	1133
в том числе: среднегодовая численность рабочих, чел. (Чр)	940	1023	928
2. Удельный вес рабочих в численности ППП, % (УДр)
3. Число чел./дн. отработанных всеми рабочими за год (Д)	233,926	238,359	212,261
4. Число чел./ч отработанных всеми рабочими за год (Чч)	1870, 299	1906,811	1801,872
5. Объем товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс. р. (П)	10577	10861	10823

Задание 2.

Дать заключение об обеспеченности рабочей силой (ППП) и рассчитать абсолютное и относительно отклонение (использовать данные задания 1).

Методические указания:

а) Абсолютное отклонение в численности персонала рассчитывается:

∆Чабс. = Чф − Чпл (б)

где: Ч − численность персонала;

Чф, Чпл (б) – фактическая и плановая (базовая) численность.

б) Относительное отклонение рассчитывается с учетом индекса изменения объема производства:

∆Чотн. = [Чф − (Чпл (б) × У)],

где: У – индекс объема продукции;

У =

Относительное изменение рассчитывается только для рабочих (или для ППП).

Задание 3.

Провести анализ движения и текучести рабочих за отчетный год.

Таблица 2. Анализ движения рабочих, чел.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Отклоне- ние	Темп роста, %
Численность рабочих	970	1020
Принято в течение года	80	92
Выбыло за год:	164	170
в том числе
а) по собственному желанию	120	115
б) уволено за нарушение трудовой дисциплины	10	5

Рассчитать коэффициенты оборота по приему, выбытию, текучести и постоянства кадров.

Задание 4.

Проанализировать использование рабочего времени на основании структуры календарного фонда времени. Рассчитать календарный, табельный и максимально возможный фонд, дать их оценку с помощью коэффициентов использования соответствующего фонда.

Таблица 3. Анализ структуры календарного фонда времени.

Наименование показателей	Предыдущий год		Отчетный год		Отклонение
	Чел./дн.	Структура, %	Чел./дн.	Структура, %	Чел./дн.	Структура, %
I. Отработано фактически	221725		221730
в том числе чел./дн. целодневных простоев	28		30
II. Число чел./дн. неявок на работу	37179		37197
III. Праздничные и выходные	119150		119151
Итого календарный фонд (I + II + III)		100		100
Табельный фонд
Максимально-возможный фонд

Задание 5.

Проанализировать фонд рабочего времени (ФРВ) и определить методом абсолютных разниц количественное влияние изменения численности работающих (Ч_Р), количества отработанных дней (Д) и часов (П) одним работающим на изменение фонда рабочего времени (ФРВ), составить выводы.

Таблица 4. Анализ фонда рабочего времени по факторам.

Показатель	Условн. обознач.	Предыду-щий год (0)	Отчет-ный год (1)	Абсолют. изменение	Темп роста, %
1.Численность работающих, чел.	ЧР	92	91
2.Количество дней отработанных одним работающим, чел. – дн.	Д	257	258
3.Количество часов отработанных одним работающим, час.	Пч	7,8	7,6
4.Фонд рабочего времени, чел.- час.	ФРВ

Методические указания: Факторная модель:

ФВР = Ч_Р × Д × П^ч

∆ФРВ (Ч_Р) = (ЧР₁ – ЧР₀) × Д₀ × П^ч ₀

∆ФРВ (Д) = ЧР₁ × (Д₁ – Д₀) × П^ч ₀

∆ФРВ (П^ч) = ЧР₁ × Д₁ × (П^ч ₁ – П^ч ₀)

Проверка: ФРВ₁ − ФРВ_О = ∆ФРВ (Ч_Р) + ∆ФРВ (Д) + ∆ФРВ (П^ч)

Задание 6.

Проанализировать состав дохода работников в динамике, а в отчетном году по сравнению с плановой сметой.

Таблица 5. Анализ дохода работников предприятия.

Доход на работника	Фактически				Плановая смета отчетного года				Отклонения отчетного года
	отчетный год		предыдущий год		сумма		%		от предыдущего года			от плановой сметы
	сумма	%	сумма	%					сумма	%	сумма	%
Фонд заработной платы работников предприятия, тыс. р.	5560		3800			4800
Выплаты социального характера, тыс. р	1100		900			1000
Расходы не относимые к фонду заработной платы и выплатам социального характера, тыс. р.	3560		2200			3000
Итого доход работников

Рассчитать коэффициенты дохода, дивидентности и уровень социальных льгот, приняв среднесписочную численность работников предприятия 922 чел. в отчётном году и 935 чел. в предыдущем году.