36.Положение о безналичных расчётах в рф: краткая характеристика (сущность и применение) расчётных документов. Значение безналичных расчётов

Безналичные расчеты осуществляются кредитными организациями в соответствии с законодательством и банковскими правилами.

При проведении платежа по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций, филиалов и счетам межфилиальных расчетов допускается передача расчетных документов от банка-отправителя платежа в банк - исполнитель платежа как на бумажных носителях, так и в электронном виде (электронная копия документа). Порядок передачи расчетных документов в электронном виде при проведении расчетных операции по корреспондентским счетам (субсчетам) устанавливается договором между банком - отправителем платежа и банком - исполнителем платежа, при проведении операции по счетам межфилиальных расчетов - правилами, разработанными кредитной организацией. Передача расчетных документов на бумажных носителях производится только в случае обеспечения возможности перечисления средств по корреспондентским счетам (субсчетам), счетам межфилиальных расчетов в сроки, установленные законодательством и договором. Первый экземпляр расчетного документа клиента, оформленный в установленном порядке, при любом способе передачи информации остается в банке - отправителе платежа и помещается в документы дня в качестве основания списания средств со счета клиента.

Безналичные расчёты призваны минимизировать налично-денежную массу и укрепить национальную валюту и, опосредовательно, экономическое положение страны в целом.

37.Финансовые показатели в структуре бизнес-плана

Одним из разделов бизнес плана является финансовый раздел, который включает в себя три основных плановых документа: баланс предприятия; план прибыли и убытков; прогноз движения наличности.

При составлении бизнес плана проводится так называемый анализ чувствительности.

Анализ чувствительности - это метод изучения эффекта изменения текущей чистой стоимости проекта в связи с изменениями ключевых параметров проекта (затрат на исследование и разработки, размеров рынка, строительных издержек, издержек на производство, цены, затрат на рекламу и сбыт и т. п.)

Финансовый раздел бизнес плана включает следующие документы: прогноз объёма реализации; баланс денежных расходов и поступлений; прогнозируемый баланс активов и пассивов предприятия; расчёт точки достижения безубыточности.

Прогноз объёма реализации – это документ представляющий собой таблицу содержащей информацию о доле рынка, которую предлагается завоевать продукцией предприятия, т. е. товарами предприятий. Исходя из этих данных по реализации будет приобретаться оборудование, вкладываться средства в рекламу, привлекаться работники.

Баланс денежных расходов и поступлений – этот самый большой документ финансового плана позволяет оценить какие средства необходимо вложить в проект до начала реализации и далее. Задача такого баланса – добиться синхронности поступления средств и их расходования. Этот баланс называют ещё балансом денежных потоков. Он составляется в виде таблицы по годам. При перечислении расходов их группируют по следующим признакам: 1) расходы, входящие в состав себестоимости и издержек обращения; 2) расходы, производимые за счёт финансовых результатов; 3) расходы, производимые за счёт прибыли остающейся в распоряжении предприятия.

Баланс денежных расходов и поступлений – этот самый большой документ финансового плана позволяет оценить какие средства необходимо вложить в проект до начала реализации и далее. Баланс активов и пассивов предприятия – этот документ рекомендуется составлять на начало и конец года. Он важен для банков, собирающихся кредитовать проект, поскольку на его основании будущие инвесторы могут сделать заключение о том в какие именно активы предлагается вложить средства и за счёт каких источников предполагается сформировать активы. Баланс активов и пассивов составляется как обычный бухгалтерский баланс.