Остаток денежных средств на конец отчетного периода 46000
Поступление денежных средств Поступления от продаж Авансы покупателей Арендная плата Прочие доходы |
Вид деятельности
Текущая |
Выбытие денежных средств Налоги Заработная плата Поставщики Проценты, дивиденды по обязательствам Прочие расходы |
Поступление денежных средств Продажа различных видов внеоборотных активов Возврат ранее выданных займов Проценты, дивиденды |
Вид деятельности
Инвестиционная
|
Выбытие денежных средств Покупка различных видов внеоборотных активов, в том числе финансовые вложения Выдача займов организациям |
Поступление денежных средств
Эмиссия собственных акций Размещение собственных Облигаций Получение кредитов |
Вид деятельности
Финансовая |
Выбытие денежных средств
Выкуп собственных акций Погашение собственных облигаций Выплата кредитов (без процентов) |
Задача 4.3. Отчет о движении денежных средств
Ниже приведены данные по операциям компании за 20__ г.,
Перечислены дивиденды акционерам компании |
70 |
Перечислено в погашение задолженности по налогам |
? |
Перечислено в погашение задолженности по процентам |
18 |
Поступило от покупателей в погашение их задолженности за продукцию |
635 |
Перечислено в погашение долга по долгосрочному кредиту |
110 |
Перечислено за покупку здания |
72 |
Перечислено поставщикам за поставленные материалы |
313 |
Выплачена зарплата сотрудникам |
201 |
Поступило от продажи дополнительной эмиссии акций компании |
175 |
Поступило от продажи оборудования |
? |
Задание
1. Изменение величины денежных средств по текущей деятельности за 20__ г. составило 60 000 руб. Рассчитайте, какая сумма была перечислена в погашение задолженности по налогам за 20__г.
2. За 20__ г. совокупное изменение величины денежных средств составило 38 000 руб. Рассчитайте, какая сумма денежных средств была получена от продажи оборудования (в ходе решения задания 2 используйте результаты решения задания 1).
Решение
К денежным потокам по текущей деятельности относятся:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Составим уравнение:
Х =
Таким образом, в погашение задолженности по налогам в 2008 г. было перечислено ………руб.
2. Продажа оборудования относится к инвестиционной деятельности. По условию задачи известно изменение величины денежных средств по текущей деятельности, совокупное изменение величины денежных средств за 2008 г., и можно рассчитать изменение величины денежных средств по финансовой деятельности. К денежным потокам по финансовой деятельности относятся:
|
|
|
|
Таким образом, изменение величины денежных средств по финансовой деятельности за 2008 г. составило
Теперь можно рассчитать изменение величины денежных средств по инвестиционной деятельности:
Изменение величины денежных средств по инвестиционной деятельности за 20__ г. составило ………руб.
Зная изменение величины денежных средств по инвестиционной деятельности за 2008 г., можно рассчитать сумму, которая поступила от продажи оборудования:
…= X -
X = … + … = ….
Таким образом, от продажи оборудования в 20__ г. поступило …….. руб.