1. Понятие страхования. Экономическая сущность страхования. Место страхования в финансовой системе.

Страхование - система экономических отношений по защите имущественных интересов физ. и юр. лиц, гос-ва, при наступлении страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых из страховых премий и других источников.

Экономическая сущность страхования заключается в использовании страховых фондов для защиты имущественных интересов. Страховой фонд – резерв в денежной форме, который необходим для компенсации финансовых потерь при наступлении страховых событий. Классификация страховых событий:

1) стихийные бедствия – явления природы, неподконтрольные влиянию человека. Например, ураганы, штормы, наводнения, землетрясения и т. д.;

2) неблагоприятные события – события, где очевидно влияние человека. Например, кражи, грабежи, дорожно-транспортные происшествия, неисполнение финансовых обязательств и т. д.;

3) несчастные случаи, связанные с жизнью и здоровьем людей. Например, травматизм, заболевания, смерть.

Характерной чертой любого страхового события является случайность, а также оно оценимо и измеримо.

Страховой фонд, создаваемый методом страхования формируется путем поступления фиксированных страховых платежей и используется только для выплат страхового возмещения и страховых сумм. Он включает систему запасных и резервных фондов, источниками которых являются составляющие элементы страховых тарифов и часть прибыли страховщика.

Формы организации страхового фонда:

1. Фонд самострахования – создается предприятиями и организациями самостоятельно для страхования себя, своих работников в виде резервных и страховых фондов, фондов риска; существует в денежной и натуральной формах.

2. Централизованный страховой фонд. Его назначение заключается в возмещении ущерба и устранении последствий стихийных бедствий, крупных аварий, повлекших сильные разрушения и большие человеческие жертвы. Образуется за счет общегосударственных ресурсов в денежной и натуральной формах. (пенсионное, соц.страхование)

3. Децентрализованное страхование. Формируется на уровне специализированных страховых компаний за счет уплаты взносов; существуют только в денежной форме.

Финансовая система РФ — совокупность различных сфер финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве. Финансовая система РФ включает в себя:

Государственную бюджетную систему;

Внебюджетные специальные фонды;

Государственный и банковский кредит (все вышеозначенные институты относят к централизованным финансам, которые используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне);

Фонды страхования (имущественного и личного);

Финансы хозяйствующих субъектов и отраслей, относящиеся к децентрализованным финансам, которые используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

2. Страховые отношения: понятие и признаки. Возникновение страховых отношений.

Страховые отношения возникают при заключении договора страхования между страховщиком и страхователем.

Признаки:

-денежный характер;

-рисковый характер: страхование возможно только в том случае, когда заранее неизвестно произойдет ли неблагоприятное событие или нет. Исключение - страхование жизни;

-перераспределительный характер: страхование позволяет перераспределять возможный ущерб среди всех его участников;

-замкнутость;

-возвратность платежей, поступивших в страховой фонд;

-особый субъектный состав.

Страховые отношения могут возникать на основе добровольного волеизъявления сторон, т.е. в силу заключения договора страхования или в силу закона, который предусматривает обязанности страхователя заключить договор страхования имущества, ответственности или иных имущественных интересов.

3. Функции страхования.

Функции страхования:

1. Рисковая - при помощи страхования риск ущерба переходит от страхователя к страховщику. Предполагаемое случайное (опасное) событие, чтобы стать предметом страховой деятельности, должно обладать признаками страхового риска - случайности и вероятности его наступления. То есть если нет случайных опасностей, предполагаемых как страховые риски, которые могут нанести человечеству (его насущным жизненным интересам) вред или ущерб, то нет и потребности в страховании - в его сущности, содержании и формах.

2. Сберегательная\накопительная - проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.(накопительное страхование жизни)

То есть по условиям накопительного страхования жизни через оговоренный срок страхователю выплачивается:

1) страховая сумма в размере сохраненного резерва взносов за этот срок;

2) процентный доход на эту сумму (процент может начисляться простой и сложный. Это определяется соглашением сторон).

Таким образом, страхователь, наряду со сбережением (сохранением) уплаченных им страховщику взносов, получает на них накопленную прибыль.

3. Контрольная - заключается в строго целевом формировании ирасходовании средств страхового фонда.

Эта функция имеет внутреннюю и внешнюю реализацию.

Внутренний контроль обеспечивается:

собственным (страховщика) мониторингом финансовых потоков страховой фирмы;

их соответствием (потоков), например, требованиям правил формирования и инвестирования страховых резервов, которые разрабатываются государственными институтами с целью приоритетной защиты интересов страхователей и соблюдения интересов страховщиков.

За соблюдением этих требований внутри страховой фирмы следят собственные службы (финансов, бухгалтерия, безопасности).

Внутренний контроль страхования жизненно важен, так как страховое мошенничество встречается внутри самих фирм (причем от страховых агентов до президентов) как на национальном уровне, так и на международном.

Внешний контроль реализуется:

самим страховщиком (в страховании, перестраховании, пулах, ассоциациях, союзах и т.д.);

страхователями и иными законными получателями страховых выплат;

государственными институтами (органом страхового надзора, Министерством финансов, внешними аудиторами, Счетной палатой Российской Федерации и т.п.).

4. Классификация страхования: виды, отрасли, формы.

По форме вовлечения в систему страховых отношений различают обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Обязательную форму страхования устанавливает государство, когда страховая защита того или иного объекта связана с интересами общества.

Обязательными, как правило, являются:

медицинское страхование;

государственное личное страхование госслужащих;

личное страхование за счет работодателя граждан, занимающихся опасной для жизни деятельностью;

страхование жизни и здоровья членов экипажей самолетов;

страхование пассажиров;

страхование ответственности при причинении вреда при строительстве;

противопожарное страхование.

Добровольное страхование осуществляется на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. В зависимости от объекта страхования выделяют три отрасли страхования: личное, имущественное и страхование ответственности.

Личное страхование:

-страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста, срока или наступление иного события;

-пенсионное страхование;

-накопительное страхование жизни;

-страхование от несчастных случаев и болезней;

-медицинское страахование.

Имущественное страхование (подотрасли):

-страхование имущества;

-гражданской ответственности;

-предпринимательских рисков.

Страхование имущества:

-страхование средств наземного транспорта;

-ж\д;

-водного;

-воздушного;

-грузов;

-с\х страхование;

-имущества физ.лиц;

-имущества юр.лиц.

5. Особенности страховщика как субъекта страховых отношений. Виды страховых организаций.

Страховщик — юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление страховой деятельности, выданную органом страхового надзора и принимающее на себя по договору страхования за определённое вознаграждение (страховая премия) обязательство возместить страхователю или другому лицу, в пользу которого заключено страхование (выгодоприобретателю), убытки, возникшие в результате наступления страховых случаев, обусловленных в договоре.

Страховщик — это страховая организация, занимающаяся страхованием (страховая компания) или перестрахованием (перестраховочная компания), либо организация, занимающаяся взаимным страхованием (общество взаимного страхования).

Существуют различные виды страховых компаний. Как участников рынка их можно классифицировать по следующим признакам:

1) по характеру страхового продукта —

компании, осуществляющие страхование жизни;

компании, осуществляющие иные виды страхования, кроме случаев страхования жизни;

компании, осуществляющие смешанное страхование;

компании, ориентированные на страхование индивидуальных рисков.

2) по характеру выполняемых операций —

первичное страхование;

перестрахование;

3) по территориальному признаку —

центральные, осуществляющие деятельность в пределах всей страны;

региональные ( в пределах региона);

4) по принадлежности -

государственная страховая компания (социально значимые риски, риски, влияющие на безопасность страны, макроэкономические риски);

правительственная страховая компания, охватывающая некоммерческие организации, функционирующие в рамках определенной правительственной программы (при недостатке средств компания датируется правительством);

частные страховые компании.

6. Субъекты договора страхования: стороны и третьи лица.

Субъекты договора страхования:

1. Стороны: страховщик и страхователь.

2. Третьи лица: застрахованное лицо, выгодопреобретатель.

Страховщик — юридическое лицо, которое берет на себя обязанность по выплате ущерба страхователю в случае наступления неблагоприятного события, называемого страховым случаем. При этом договоры страхования могут заключать только те юридические лица, которые имеют лицензию на осуществление страхования.

Юридическое лицо, занимающиеся страхованием на основании лицензии.

Страхователь — юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее со страховщиками договоры страхования, либо являющиеся страхователями в силу закона.

Застрахованное лицо - Застрахованный — физическое лицо, на имя которого заключён договор личного страхования, либо физическое или юридическое лицо по договору страхования ответственности, ответственность которого застрахована этим договором.

Выгодопреобретатель - это физическое или юридическое лицо, которое имеет право на получение страховых выплат по договору страхования и может заменить страхователя при наступлении страхового случая. Страхователь может по своему усмотрению назначать или заменять выгодоприобретателя в договоре страхования, но при этом он должен письменно уведомить об этом страховщика.

7. Объект страхования: понятие, особенности объекта в разных отраслях страхования. Интересы, страхование которых не допускается.

Объект страхования — имущественные интересы, не противоречащие закону и которые могут быть застрахованными или подлежащие страхованию.

В страховании имущества объект страхования — это интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имущества.

В личном страховании объект - имущественные интересы, связанные с:

-дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий;

-причинением вреда жизни или здоровью;

-оказанием мед.услуг.

В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу.

Согласно Гражданскому кодексу РФ (часть вторая) установлены ограничения на интересы, страхование которых не допускается. К таким интересам относятся прежде всего противоправные интересы. Кроме того, не допускается страхование убытков от участия в играх, лотереях и пари, а также страхование расходов, к которым лицо может быть принуждено в целях освобождения заложников.

8.Страховая сумма: понятие, особенности определения размера страховой суммы в разных отраслях страхования. Двойное страхование.

Страховая сумма-это денежная сумма установленная законом или договором в пределах которой страховщик обязан производить выплаты. От размера страховой суммы зависит размер страховой премии и размер страховой выплаты.

В личном страховании и страховании ответственности размер страховой суммы законом не ограничен.В страховании имущества сумма не может быть больше его действительной стоимости.

Двойное страхование (многократное страхование) — одновременное страхование одного и того же имущественного интереса, одного и того же объекта и риска у разных страховщиков, при котором общая страховая сумма по всем договорам превышает страховую стоимость.

Важно отличать двойное страхование от сострахования —- и при двойном страховании, и при состраховании в отношении одного и того же объекта на том или ином отрезке времени действуют несколько договоров страхования и страховых полисов. Отличие состоит в том, что при состраховании несколько страховщиков страхуют один и тот же объект от одних и тех же рисков, но совокупный лимит ответственности при этом не превышает страховой стоимости.

Нередко двойное страхование является проявлением страхового мошенничества.

Ситуации с двойным страхованием и его последствия кардинально различаются для имущественного и личного страхования.

Двойное страхование в страховании имущества

Если страхователь страхует уже застрахованное имущество в других страховых организациях, он должен в письменном виде сообщить страховщику сведения о других страховщиках и страховых суммах (в противном случае он может попасть под уголовное преследование). При наступлении страхового случая каждый из страховщиков выплачивает не полную сумму страховой выплаты, а только ее часть, пропорциональную доле полученной им страховой премии в суммарном объеме страховых премий, полученных всеми страховщиками в процессе двойного страхования.

Двойное страхование в личном страховании

В личном страховании понятие двойного страхования, как правило, вообще не используется. Поскольку размер страховой суммы в личном страховании устанавливается исключительно соглашением страхователя и страховщика, повторное страхование одного и того же риска (например - дожития до определенного возраста в страховании жизни) не может привести к превышению страховой стоимости и каким-то образом ущемлять интересы какого-то из страховщиков. Таким образом, жизнь и здоровье можно застраховать сразу в нескольких страховых компаниях на любую сумму - это не будет противоречить ни законам РФ, ни правилам страхования и при наступлении страхового случая выплата (компенсация) будет получена от каждого страховщика в полном объеме.

9.Страховой тариф: понятие, значение, структура.

Страховой тариф(тарифная ставка, брутто ставка)-ставка страховой премии с единицы страховой суммы (%). Включает в себя нетто-ставку и нагрузку. Рассчитывается при помощи актуарных расчетов.

Нагрузка предназначена для покрытия расходов на ведение дела и формирование прибыли.

Нетто-ставка- обеспечивает будущие страховые выплаты.

Актуарные расчеты- система статистистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования определяются в соответствующих законодательных актах (например, в Федеральном Законе «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»), а по добровольным видам страхования — устанавливаются страховщиком самостоятельно.

Страховой тариф может устанавливаться:

1. с единицы страховой суммы;

2. в процентах к страховой сумме.