3. Нормативы достаточности капитала

Среди нормативов безопасного функционирования банков Инструкцией о нормативах безопасного функционирования банков №137 для банков устанавливаются следующие:

• минимальный размер нормативного капитала;

• нормативы достаточности нормативного капитала банка.

Размер нормативного капитала банка устанавливается как сумма уставного фонда, иных фондов, эмиссионного дохода и нераспределенной прибыли с увеличением на ряд других составляющих нормативного капитала банка, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком. Составляющие нормативного капитала банка определяются исходя из способности покрывать убытки банка (ст.112 БК).

Нормативный капитал банка уменьшается на величину, на которую недосозданы специальные резервы, предусмотренные частью шестой ст.109 БК Республики Беларусь, и ряд других вычетов, перечень и порядок расчета которых определяются Национальным банком (Инструкция №137).

Нормативы достаточности нормативного капитала банка устанавливаются в виде предельных соотношений размера (части) нормативного капитала банка и рисков, принимаемых на себя банком (ст.114 БК).

Нормативы минимального размера нормативного капитала, достаточности нормативного капитала, должны соответствовать установленному значению на первое число месяца.

Расчет показателей, характеризующих выполнение банком данных нормативов безопасного функционирования осуществляется в соответствии с принципом консервативности. Принцип консервативности – соблюдение осторожности при применении суждений, необходимых для осуществления оценок текущего состояния нормативного капитала банка, его рисков, активов, обязательств и операций, не отраженных на балансе, в условиях неопределенности таким образом, чтобы показатели, характеризующие выполнение нормативов безопасного функционирования, оценивались с позиций наибольшего риска, принимаемого банком.

При расчете показателей, характеризующих выполнение нормативов безопасного функционирования, принимаются в расчет специальные резервы на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, формируемые в соответствии с методикой, установленной Инструкцией о порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, от 28 сентября 2006 г. № 138, и локальными нормативными правовыми актами банка.

Тема 6 пассивные операции коммерческих банков

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств.

Как правило, выделяют четыре основные формы пассивных операций коммерческих банков:

Первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии (эмиссионные операции);

Формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

Депозитные операции;

Недепозитные (управляемые) ресурсы (приобретение ресурсов на межбанковском рынке).

При осуществлении банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Так, с помощью первых двух форм пассивных операций формируются собственные средства банка. Следующие две формы образуют привлеченные средства. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

Пассивные операции, как и многие другие операции, выполняемые коммерческими банками, подвержены различным рискам. Для различных видов пассивов характерны специфические для них риски.

Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлечённые средства.

Основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают средства до востребования. Эти средства в любой момент могут быть изъяты их владельцами, поэтому по ним Национальным банком установлен процент риска одновременного снятия.

Срочные депозиты. У их владельцев, как правило, существует возможность отозвать свои средства из банка досрочно. Риск досрочного изъятия вкладов и депозитов.

Изъятие ресурсов до востребования в объёмах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного риска на практике достигается путём диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определённого запаса ликвидности путём рационального формирования банковских активов.

Собственные средства. При дополнительной эмиссии акций может иметь место риск не полной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что недоформирование уставного фонда относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.

Кроме рассмотренных выше специфических рисков пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства и т.д.

В отличие от активных операций, пассивные операции по привлечению ресурсов в меньшей степени регулируются со стороны Национального банка. Система нормативов сократилась.

Отменены: максимальный риск на одного кредитора (250 % СКБ); предельный размер средств, привлеченных от физических ли (не более 100 % СКБ)

Остались: соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском. Сумма активов банка с ограниченным риском определяется по данным, приведенным в форме отчетности 2801 «Расчет достаточности капитала банка». Предельное соотношение привлеченных средств физических лиц и активов с ограниченным риском не должно превышать 1.