Тема 5. Основні принципи фінансового планування.

Основні технологічні принципи фінансового планування. Основні види діяльності, що підлягають плануванню. Взаємозв'язок фінансового плану та планів маркетингу та виробництва. Взаємозв'язок фінансового плану та плану матеріально-технічного постачання. Етапи фінансового планування: планування надходжень, планування виплат.

Балансування грошових потоків, сутність та методи. Визначення джерел фінансування.

Тема 6. Сутність цілі та завдання короткострокового фінансового планування. Бюджетування.

Технологія короткострокового фінансового планування. Основні задачі бюджетування. Бюджет підприємства та процес його розробки. Оперативний бюджет та його структура. Прямі та адміністративні витрати. База та механізм розподілу адміністративно-управлінських витрат серед продукції. Прогнозування «Звіту про фінансові результати». Фінансовий бюджет та його структура. Прогнозування «Звіту про рух грошових коштів» та «Балансу підприємства».

Контроль виконання бюджету. Центри фінансової відповідальності.

Тема 7. Моделювання та програмування як функції планування

Основні положення ситуаційного аналізу. Визначення ключових параметрів реалізації фінансового плану. Визначення граничних показників. Фінансова міцність та економічна безпека. Аналіз чутливості ключових показників. Побудова кореляційних багатофакторних моделей реалізації фінансового плану підприємства. Розробка дерева управлінських рішень.

Врахування фінансових та комерційних ризиків

3. Зміст теоретичного курсу за темами

Тема 1. Сутність, завдання і функції планування.

Тестові завдання для перевірки знань

1. Фінансова стратегія підприємства - це:

1. складова загальної стратегії економічного і соціального розвитку підприємства;

2. галузь фінансового планування;

3. визначення довгострокових цілей фінансової діяльності та вибір найефективніших способів їх досягнення;

4. 1-3 відповіді разом.

2. Завдання фінансової стратегії підприємства полягає у:

1. визначенні фінансових можливостей підприємства та забезпеченні ефективного їх використання;

2. фінансовому забезпеченні операційної та інвестиційної діяльності підприємства на перспективу;

3. розробці та здійсненні заходів щодо забезпечення фінансової стабільності підприємств з врахуванням ринкового середовища;

4. забезпеченні виконання обсягів діяльності підприємства.

3. Фінансова стратегія розробляється з урахуванням:

1) фінансових можливостей підприємства;

2) операційної діяльності підприємства;

3) фінансової кризи, інфляції, ризику неплатежів та інших непередбачуваних обставин;

4) усіх перерахованих вище чинників.

3. Фінансове планування - це:

1. процес визначення величини фінансових ресурсів за джерелами їх формування;

2. процес визначення величини власного капіталу і напрямів його використання;

3. процес економічно-обґрунтованого ресурсного забезпечення виконання плану економічного і соціального розвитку підприємства;

4. складова розробки бізнес-плану підприємства.

5. Фінансове планування на підприємстві передбачає:

1. ресурсне збалансування прогнозованих видатків на соціальний розвиток з доходами підприємства;

2. розробку плану валового і чистого прибутку підприємства;

3. економічно обґрунтоване ресурсне збалансування бізнес-плану (плану економічного і соціального розвитку підприємства) на поточний рік, квартал;

4. балансову ув'язку доходів і видатків підприємства.

6. Основним завданням фінансового планування є:

1) забезпечення фінансової стабільності підприємства;

2) визначення способів успішного проведення фінансової стратегії підприємства;

3) визначення способів найбільш повного використання фінансових можливостей підприємства;

4) ресурсне збалансування передбачуваних бізнес-планом видатків з усіх напрямів його діяльності.

6. Об'єктом фінансового планування є:

1. валові доходи і валові витрати підприємства;

2. фінансово-господарська діяльність, пов'язана з утворенням і використанням грошових доходів і фондів грошових ресурсів в процесі простого і розширеного відтворення;

3. кругооборот виробничих фондів;

4. грошові доходи і витрати від господарської діяльності, власний, позичений і залучений капітал, призначений для забезпечення економічного і соціального розвитку підприємства.

8. Перспективний фінансовий план передбачає:

1. можливість досягнення високих фінансових результатів за рахунок своєчасної переорієнтації виробництва відповідно до вимог ринку;

2. забезпечення стабільного розвитку підприємства за рахунок збільшення фінансових ресурсів і ефективного їх використання;

3. досягнення рентабельної роботи підприємства;

4. забезпечення соціального розвитку підприємства.

9. Економічно обґрунтований перспективний фінансовий план забезпечує:

1. відповідність фінансових дій економічному стану та ресурсним можливостям підприємства;

2. ресурсну збалансованість перспективного плану економічного і соціального розвитку підприємства;

3. цілеспрямоване формування і використання фінансових ресурсів у поточному році;

4. 1-3 відповіді разом узяті.

10. Поточний фінансовий план розробляється на основі:

1. фінансової звітності підприємства;

2. чинного законодавства з питань бюджетного планування;

3. матеріалів аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, перспективного фінансового плану та передбачуваних бізнес-планом обсягів діяльності;

4. статистичної звітності.

11. Головним завданням розробки поточного фінансового плану є:

1. забезпечення виконання планів щодо обсягів діяльності підприємства;

2. ресурсне збалансування видатків з доходами і забезпечення рентабельної роботи підприємства;

3. забезпечення платоспроможності підприємства;

4. ресурсне забезпечення виконання плану економічного і соціального розвитку підприємства на плановий період.

12. Оперативний фінансовий план розробляється з метою:

1. балансового ув'язування грошових потоків підприємства;

2. забезпечення своєчасного надходження готівки в касу підприємства;

3. оперативного реагування на платіжний стан підприємства;

4. ліквідації дебіторської і кредиторської заборгованості.

13. Фінансове планування базується на таких принципах:

1. самоокупність і самофінансування;

2. рентабельність і самозабезпечення;

3. наукова обґрунтованість, комплексність, оптимальність, орієнтація на соціальний і економічний розвиток, взаємозв'язок поточних і перспективних планів тощо;

4) беззбитковість і отримання максимального прибутку.

14. Складання фінансового плану для підприємства є:

1) не обов’язковим;

2) зайвою тратою часу;

3) об'єктивною необхідністю;

4) необхідною складовою справи бізнесу.

14. Одним із основних методів фінансового планування є:

1) дослідно-статистичний;

2) директивний;

3) балансовий;

4) нормативний.

14. Фінансове планування - це:

1. метод управління фінансовими ресурсами;

2. розробка бізнес-плану;

3. процес пошуку фінансових ресурсів для виконання господарського плану,

4. розробка плану валових доходів і валових витрат у їх взаємозв'язку.

17. Фінансовий план підприємства - це:

1. бюджет підприємства;

2. бізнес-план підприємства;

3. один із основних розділів бізнес-плану;

4. план економічного і соціального розвитку підприємства.

18. Економічно обґрунтований фінансовий план повинен забезпечити можливість:

1. ритмічного виконання бізнес-плану;

2. фінансової стабільності;

3. ефективно управляти капіталом;

4. усі три відповіді правильні.

19. Ефективність використання власного капіталу характеризується:

1. його часткою у формуванні оборотних засобів;

2. величиною валового прибутку в розрахунку на 1 грн. власного капіталу;

3. часткою власного капіталу у валюті балансу;

4. фондовіддачею і рентабельністю власного капіталу.

20. Фінансовий план підприємства складається за формою:

1. типовою;

2. встановленою Міністерством фінансів України;

3. встановленою Міністерством економіки та з питань європейської інтеграції України;

4. розробленою самим підприємством.

21. Фінансовий план складається з:

1. основних розділів, кошторисів і розрахунків, що обґрунтовують окремі статті доходів і витрат;

2. балансів доходів і витрат;

3. планів валового доходу, витрат і прибутку;

4) набору економічно-обґрунтованих і ресурсно-збалансованих таблиць доходів і витрат, що випливають із прогнозованої операційної, інвестиційної та іншої звичайної діяльності підприємства.

22. Перспективний фінансовий план підприємства складається за формою, затвердженою:

1) Міністерством фінансів України;

2) Управлінням методології бухгалтерського обліку;

3) самим підприємством;

4) Держкомстатом України.

22. Форма фінансового плану залежить від:

1. виду фінансового плану;

2. видів і обсягів діяльності підприємства;

3. компетентності фінансового менеджера (розробника фінансового плану);

4. 1 -3 чинників разом узятих.

24. Поточне фінансове планування - це:

1. процес розробки фінансового плану на поточний рік, квартал;

2. інструмент управління необоротними активами підприємства;

3. підсистема фінансового планування;

4. механізм управління капіталом підприємства.