Вариант 9

1. Теоретическая часть: Соглашение о разделе продукции (гл. 26.4 НК РФ).

2. Практическая часть:

Задача

В организации оптовой торговли за отчетный период имели место следующие хозяйственные операции:

• получена выручка от продажи товаров 6283200 руб., в т.ч. НДС 18%;

• покупная стоимость реализованных товаров – 3300 000 руб.;

• получен доход от сдачи торговой площади в аренду 120 600 руб., в т.ч. НДС 18% 18397 руб.;

• получен штраф за нарушение условий хозяйственных договорных отношений 52 400 руб.;

• начислена заработная плата торгового персонала 250 000 руб.;

• отчисления во внебюджетные фонды 30% - ? рублей;

• уплачено банку за расчетно-кассовое обслуживание 5800 руб.;

• безвозмездно передан компьютер подшефному детскому саду по остаточной стоимости 25000 руб., рыночная стоимость компьютера 26500 руб.;

• оплачены представительские расходы в размере 50000 руб., в том числе НДС 18%. Норматив расходов определить самостоятельно - ?.

Задание: Рассчитать и начислить налог на прибыль организации с учетом ПБУ 18/02, если доходы и расходы определяют методом начислений, а расходы связанные с продажей списываются методом прямого счета.

Вариант 10

0. 10.1 Теоретическая часть: Налогообложение ИП, находящихся на общем режиме налогообложение. Состав доходов и расходов, учитываемых при НДФЛ (гл. 23 и гл. 25 НК РФ).

1. 10.2 Практическая часть:

Задача

Организация с начала года находится на УСН с объектом налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов. Отразить операции на счетах бухгалтерского учета.

Задание: Рассчитать единый налог, подлежащий внесению в бюджет на основании следующих данных.

Доходы организации от реализации продукции за год составили 18700 тыс. руб. Получено безвозмездно оборудование стоимостью 60 тыс. руб., Получено авансов в счет предстоящих поставок 150 тыс.руб.. Расходы связанные с осуществлением деятельности составили 14750 тыс. руб. Начислены взносы во внебюджетные фонды 720 тыс. руб., из которых перечислено 600 тыс. руб.

На балансе организации на начало года числились основные средства:

- остаточной стоимостью 80 тыс.руб. и сроком полезного использования три года;

- остаточной стоимостью 450 тыс.руб. и сроком полезного использования семь лет.

Пересчитать налог с объектом налогообложения доходы и дать экономическое обоснование полученным результатам.

3.Формы контроля и перечень вопросов для контроля усвоения дисциплины

По результатам курса проводится текущая и итоговая проверка знаний студентов. Текущая проверка знаний проводится в ходе опросов, решения задач, зачета. Кроме того, предусмотрены контрольные тестирования знаний студентов по пройденному материалу.

Итоговая проверка и оценка знаний студентов проводится в форме устного экзамена.

Каждый экзаменационный билет содержит два теоретических вопроса из перечня приведенного ниже, который охватывает две темы учебной дисциплины, и одну задачу. При устном экзамене на подготовку студенту отводится время в 45 мин., за которое он должен составить план устного ответа на вопросы и решить задачу.

Критерии оценок ответа студентов при устной форме проведения экзамена:

1. Оценка «отлично» - ответ должен быть логически структурирован, содержать полное раскрытие содержания теоретических вопросов. Решение задач должно быть полностью верным и строго соответствовать ее условию, результаты должны быть оформлены бухгалтерскими записями по начислению налогов.

2. Оценка «хорошо» - ответ должен содержать достаточно полное раскрытие теоретических вопросов (допускается допущение двух погрешностей в составлении проводок.

3. Оценка «удовлетворительно» - ответ содержит поверхностное изложение сути поставленных вопросов, в расчетах допущены ошибки.

4. Оценка «неудовлетворительно» - студент не может дать ответ на теоретическую часть билета (даже с учетом дополнительных вопросов), задача решена не верно, оценка «2» ставится также в том случае, если студент отказался отвечать на поставленные в экзаменационном билете вопросы.