Банковское дело (нпм)

1. Достаточность капитала и методы его определения.

Достаточность капитала – показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств банка к суммарному обьему активов, взвешенных с учетом риска.

Метод левериджа (рычага) состоит в установлении норматива соотношения собственных и привлеченных средств банка. Например, если соотношение установлено на равные 5 %, то это означает, что привлеченные средства банка не могут превышать капитал более чем в 20 раз.

Метод левериджа имеет такие недостатки:

-не проводится дифференциация между разными видами капитала;

-не учитывается уровень рискованности активных операций;

-не берутся к вниманию внебалансовые обязательства и связанный с ними риск.

В современной банковской практике этот метод определения достаточности капитала может использоваться как вспомогательный параллельно с другими методами.

Метод сравнительного анализа показателей. За этим методом для оценивания адекватности капитала используются такие показатели:

-отношение капитала к совокупным активам банка;

-отношение капитала к совокупным депозитным обязательствам;

-отношение капитала к рискованным активам, рассчитанным как сумма всех активов, кроме денежной наличности и государственных ценных бумаг.

Значение показателей постоянно контролируются и анализируются органами регулирования, но нормативы или предельные границы не устанавливаются. В процессе надзора используются приемы структурного, сравнительного и динамического анализа. Показатели конкретного банка сравниваются с аналогичными значениями других банков или с средне отраслевыми. Динамический анализ предназначен для выявления тенденций в изменении размера капитала одного и того самого банка на протяжении некоторого периода времени.

Недостатками метода сравнительного анализа показателей адекватности капитала есть субъективный характер оценок и выводов, недостаток общепринятых стандартов достаточности капитала, значительная трудоемкость.

Метод экспертных оценок. Экспертные оценки адекватности капитала базируются на использовании выводов экспертов о качестве управления банком, уровень прибыльности и ликвидности, динамику депозитной базы, структуру баланса, рискованность активных операций, региональные особенности рынка, на котором работает банк. Метод предусматривает изучение деятельности каждого банка в контексте конкретных рыночных условий и учет взаимосвязи внешних и внутренних факторов. Если состояние рынка характеризуется повышенной рискованностью или выявленная слабость внутренних структур, то перед банком может быть поставленное требование увеличения капитала свыше минимального уровня.

Метод экспертных оценок с успехом может использоваться для оценивания адекватности капитала отдельных банков, но учитывая значительные размеры банковской системы страны и разнообразие рынков применения его становится проблематическим.

2. Собственный капитал банка и его функции. Состав капитала банка.

капитал банка — это собственные средства основателей или акционеров (владельцев банка), внесенные ими на свой риск для получения доходов

Обязательства — это чужие деньги, временно предоставленные их владельцами в распоряжение банка на определенных условиях. Обязательство целесообразно поделить на две группы — привлеченное и заимствованное средства.

Привлеченные средства — это обязательство банка перед вкладчиками, которые предоставили свои свободные денежные средства для хранения на определенных условиях, называют депозитной базой. Если собственных и привлеченных средств банка не хватает для проведения активных операций, то можно обратиться к займу денежных ресурсов на рынке. В результате проведения таких операций формируются заимствованные средства или недепозитные обязательства (обязательство перед кредиторами), инициатором которых является сам банк. По совокупному объему привлеченное и заимствованное средства банка в несколько раз превышают капитал, который предопределяется спецификой банковской деятельности. Каждый вид банковских пассивов (капитал, привлеченное и заимствованное средства) имеет свои особенности, которые определяются правами собственности и разнообразием источников их формирование, а потому нуждаются в применении соответствующих методов управления.

Поэтому одна из серьезных проблем, которые возникают перед менеджментом банка, состоит в привлечении и поддержке достаточного объема собственного капитала.

Собственный капитал банка выполняет такие функции:

1)защитную; 2)оперативную; 3)регулирующую.

Суть защитной функции заключается в том, что капитал служит для защиты средств вкладчиков и кредиторов, поскольку убытки от кредитных, инвестиционных, валютных операций банка, злоупотреблений, ошибок списываются за счет резервов, которые входят в состав капитала. Т.е. капитал банка сыграет роль своеобразного буфера, который поглощает потери от реализации разнообразных банковских рисков.

Эта функция включает гарантирование вкладов, защищая интересы вкладчиков в случае ликвидации или банкротства банка, а также обеспечивает функционирование банка в случае возникновения убытков от текущей деятельности, которые покрываются, как правило, за счет текущих прибылей. Защитная функция банковского капитала есть главной на протяжении всего периода функционирования банка.

Функция обеспечения оперативной деятельности имеет важное значение во время создания и на начальных этапах функционирования банка. В такие периоды за счет собственного капитала банка финансируется приобретение или аренда основных фондов, компьютерной и оргтехники, организационные мероприятия по созданию систем безопасности в банка, внедрение банковских технологий и систем связи. В дальнейшей деятельности банка функция обеспечения оперативной деятельности становится второстепенной в отличие от предприятий сферы материального производства, где она остается главной на протяжении всего периода деятельности.

Содержание регулирующей функции капитала заключается в том, что через фиксацию величины собственного капитала или его отдельных составных надзорные органы влияют на банковскую деятельность и ограничивают уровень банковских рисков. Так, для определения обязательных экономических нормативов регулирования деятельности банков, установленных НБ,

Собственный капитал коммерческого банка может также использоваться для участия в собственности акционерных и совместных предприятий.

Банковский капитал неоднородный за своим составом и включает основной капитал и дополнительный капитал.

Основной капитал (капитал первого уровня) является самой стабильной частью собственного капитала банкаь включает такие составные: 

а)фактически уплаченный зарегистрированный уставный капитал; 

б) раскрытые резервы, созданные или увеличенные за счет нераспределенной прибыли банка (резервы, обнародованные банком в финансовой отчетности)