Вариант 18

Тема 18. Общая характеристика отношений предприятия и банка

План

1. Расчетно-кассовое обслуживание предприятий.

2. Покрытие временного недостатка средств.

3. Размещение временно свободных средств предприятия.

Методические рекомендации

1. В ответе на первый вопрос следует показать услуги, кото­рые предоставляет банк при заключении договора банковского счета, разобрать особенности зачисления и списания средств с расчетного счета предприятия.

2. Ответ на второй вопрос должен содержать рассмотрение таких услуг банка, как кредитование, лизинг, факторинг. Сле­дует более подробно остановиться на требованиях, которые предъявляют банки к своим клиентам при предоставлении выше­ перечисленных услуг, на плюсах и минусах указанных банковс­ких продуктов для потребителя. Рекомендуется привести при­меры из практики предприятия по месту работы студента или членов его семьи (на пример, получало ли предприятие кредит, на какие цели и под какие проценты).

3. Отвечая на третий вопрос, надо разобрать особенности до­ говора банковского счета, его плюсы и минусы для предприя­тия. Остановиться на таком варианте размещения временно свободных средств, как покупка векселей банка или депозитных сертификатов. В качестве услуг по доверительному управлению средствами достаточно остановиться на ОФБУ (общий фонд банковского управления).

Тесты

1. Планирование и прогнозирование денежного обращения в РФ осуществляет:

1. Правительство России;

2. Минфин РФ;

3. Госплан;

4. Министерство экономического развития РФ;

5. Центральный банк РФ.

2. Для уточнения правил ведения кассовых операций в бухгалтерии завода "Рубин" следует посмотреть положения:

1. Налогового кодекса РФ;

2. Минфина РФ;

3. Госплана;

4. Министерства экономического развития РФ;

5. Центрального банка РФ.

3. Налог на прибыль является налогом:

1. федеральным;

2. субфедеральным;

3. местным;

4. такого налога вообще нет.

4. Нормативный федеральный акт, устанавливающий местные налоги, которые могут взиматься в РФ:

1. отдельный закон РФ;

2. закон субъекта РФ;

3. решения муниципалитетов;

4. Налоговый кодекс РФ.

5. Бюджетный процесс включает стадию:

5. рассмотрение и утверждение бюджета;

6. анализ отчета об исполнении бюджета;

7. разработка методики составления бюджета;

8. Бюджетное Послание Президента.

6. ЦБ РФ по закону «О Центральном банке России» вправе кредитовать:

4. Правительство РФ;

5. коммерческие банки;

6. коммерческие предприятия, которые не являются кредит­ными организациями;

4. бюджетные организации;

5. предпринимателей без образования юридического лица.

7. Функция ЦБ РФ по обслуживанию Правительства РФ:

6. ведет счета по учету бюджетных средств;

7. является агентом Правительства РФ на рынке государствен­ных ценных бумаг;

8. предоставляет кредиты коммерческим банкам;

9. предоставляет льготные кредиты по бюджетным программам;

10. контролирует налоговую дисциплину коммерческих бан­ков.

8. В бюджетную классификацию РФ входят?

1) функциональная классификация расходов;

2) экономическая классификация расходов;

3) ведомственная классификация расходов;

4) ведомственная классификация доходов;

5) все вышеперечисленное.

9. Что является основными источниками госбюджета?

1) налоги;

2) прибыль;

3) займы;

4) фонды возмещения;

5) эмиссия.

10. Кто утверждает федеральный бюджет?

1) Министерство финансов РФ;

2) Правительство РФ;

3) Федеральное собрание РФ;

4) Президент РФ;

5) пункт 2), 4).