3. Обеспечение возвратности кредита

Одна из наиболее серьезных проблем, с которыми сталкиваются банки, – это риск непогашения кредитов. КБ стремятся минимизировать этот риск с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд.

Обеспечение возвратности кредита – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком.

Источники погашения ссуды подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг. На практике встречается ситуация, когда возникает риск несвоевременного поступления выручки. В этих случаях появляется необходимость в дополнительных гарантиях возврата кредитов, что требует вторичных источников. К их числу относятся:

• неустойка;

• залог;

• удержание имущества должника;

• поручительство;

• банковская гарантия;

• задаток.

Залог имущества является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Залог есть право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из стоимости заложенного имущества приоритетно перед другими кредиторами. Залог имущества оформляется договором о залоге, подписанным двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком получить преимущественное удовлетворение претензий на стоимость заложенного имущества.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:

• сумма основного долга и %;

• расходы кредитора в связи с исполнением обязательства, включая издержки, связанные с публичной реализацией имущества, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения;

• убытки кредитора, связанные с выплатой %, неустоек;

• расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Все эти суммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению из заложенного имущества. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме. Выделяют 2 вида залога в зависимости от того, у кого будет находиться предмет залога:

1. Залог без передачи залогового имущества залогодержателю

• залог товаров в обороте (залог с переменным составом);

• залог товаров в переработке (сырья, материалов);

• ипотека;

2. Залог с передачей залогового имущества залогодержателю (заклад).

Во многих странах в качестве форм обеспечения возвратности кредита применяется уступка требований (цессия) и передача прав собственности.

Цессия – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Передача прав собственности используется для того, чтобы движимое имущество могло быть в пользовании заемщика и в то же время служить гарантией возврата кредита. Заемщик при этом несет ответственность за сохранность оставшихся в его пользовании ценностей и не имеет права самостоятельного распоряжения ими.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. При этом имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо. В России применяется банковская гарантия.

В случае банковской гарантии банк, кредитное учреждение или страховая компания (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предъявлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Поручительство оформляется письменным договором м/у банком – кредитором и поручителем. Поручитель обязуется погашать задолженность заемщика полностью или в части.

Задатком признается денежная сумма, выдаваемая одной из сторон в счет причитающихся с нее по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечении его исполнения.

Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

4. Ответственность заемщика

Ответственность за неисполнение кредитных обязательств означает, что каждая сторона кредитного договора отвечает за свои действия по исполнению договора. Заемщик является ответственным прежде всего за возврат суммы кредита и выплату % за пользование им в срок, предусмотренный кредитным договором.

При невыполнении заемщиком обязательств кредитор вправе использовать все возможности к возврату кредита и уплате остального долга, вплоть до обращения с иском в суд. Если кредитный договор не содержит условия, предусматривающие ограниченный характер ответственности обеих сторон, ответственность заемщика и банка является полной, что означает: виновная сторона обязана возместить своему контрагенту убытки в полном объеме.

Убытки включают как реальный ущерб, так и упущенную выгоду. Применительно к кредитору – это недополученные доходы, которые имел бы кредитор, в случае своевременного возврата кредита.

За нарушение заемщиком взятых обязательств в ходе выполнения договора банк может приостановить дальнейшую выдачу кредита или предъявлять к досрочному взысканию уже выданные средства.

Кредитор отвечает за предоставление кредита в полном объеме и сроки, предусмотренные в договоре, ежемесячное начисление % за кредит. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникающих вследствие не предоставления или предоставления не в полном объеме кредита.

Таким образом, широко распространенные прежде стратегии мало пригодны сегодня. Поэтому венчурные стратегии, пусть даже обладающие меньшими шансами на успех, выглядят привлекательно.

На схеме 1 приведены варианты реализации стратегии организации нового инновационного предприятия. Слева направо варианты представлены по мере увеличения финансовых и управленческих затрат материнской компании.