7.Характеристика складу економічних елементів витрат, на підприємстві.

Витрати

Враховуючи суттєвий спад обсягів робіт, керівництвом Товариства обраний напрямок на всебічну економію та мінімізацію витрат, завдяки чому собівартість наданих послуг при плані 268435,0 тис. грн. склалася на 25181,5 тис. грн. або на 9,4% меншою аніж планувалася і становить 243253,5 тис. грн.До 2013 року собівартість послуг скорочено на 36466,6 тис. грн. або на 13,0%. Крім того, динаміка скорочення собівартості послуг відповідає рівню недовиконання доходів від реалізації основних послуг.

Адміністративні витрати становили 15238,4 тис. грн. при передбачених у фінансовому плані 15263,0 тис. грн. Порівняно з 2013 роком адміністративні витрати скорочено на 3997,8 тис. грн. або на 20,8%.

У складі адміністративних витрат на утримання службових автомобілів витрачено 969,6 тис. грн., що на 306,4 тис. грн. або на 24,0% менше аніж передбачалося.

Інші операційні витрати при плані 96244,0 тис. грн. отримані у розмірі 175881,7 тис. грн. Перевиконання інших операційних витрат, як і інших операційних доходів, пояснюється збільшенням обсягів реалізації інших оборотних активів (сільськогосподарська продукція). З цієї ж причини зросли і витрати на збут. Слід зазначити, що від реалізації інших оборотних активів Товариство отримало 1997,6 тис. грн. прибутку.

Невідповідність плану і факту інших витрат пояснюється аналогічною аргументацією, що і невиконання плану інших доходів.

Загальні витрати (рядок 022) при запланованих 383353,0 тис. грн. склали 443433,1 тис. грн. До 2013 року загальні витрати зменшились на 10,0%. Темп зростання загальних доходів до загальних витрат має позитивне значення.

Доходи

Завдяки проведеній роботі по залученню нових клієнтів, збільшенню надходжень від додаткових послуг та організованій системній тарифній роботі (ріст доходної ставки перевезення 1 тонни вантажу до плану склав 9,1%, до відповідного періоду минулого року – 9,9%) Товариству вдалося при значному падінні обсягів робіт уповільнити темпи скорочення розміру чистого доходу.

Загалом від реалізації основних послуг з початку року отримано 268850,7 тис. грн. чистого доходу, що на 24395,3 тис. грн. або на 8,3% менше запланованого. До 2013 року падіння чистого доходу склало 13,3%.

У структурі доходів від реалізації послуг 81,5% становлять доходи від перевезення вантажів (219147,9тис. грн.),3,5%– доходи від навантажувально-розвантажувальних робіт (9397,1 тис.грн.), 15,0%– доходи від інших послуг, пов'язаних з перевезенням вантажів (40305,7 тис. грн.).

Інші операційні доходи склали 180642,3 тис. грн. Ріст інших операційних доходів до плану на 90,5% пов’язаний зі збільшенням обсягів реалізації інших оборотних активів (сільськогосподарська продукція за договорами комісії).

Інші доходи при плані 1348,0 тис. грн. становили 339,3 тис. грн. Невиконання річного плану за цим показником сталося за рахунок повільного розгляду відповідною комісією уповноваженого органу управління матеріалів щодо списання основних засобів ПрАТ «Київ-Дніпровське МППЗТ».

Загальні доходи за звітний період в цілому по Товариству склали 449832,3 тис. грн., перевищивши плановий показник на 15,5%. Порівняно з попереднім роком загальних доходів отримано на 9,6% менше.

Фінансові результати

Незважаючи на значне зменшення обсягів робіт, проведена робота по збільшенню доходності з одночасним скороченням невиробничих та непродуктивних витрат, дали можливість значно перевиконати план з прибутку.

В цілому за звітний рік валовий прибуток склав 25597,2 тис. грн., що на 786,2 тис. грн. або на 3,2% більше запланованого.

При плані 7196,0 тис. грн. отримано 10593,2 тис. грн. прибутку до оподаткування. Порівняно з 2013 роком фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування зріс на 4193,3 тис. грн., або на 65,5%.

Чистий прибуток порівняно з запланованим зріс на 354,2 тис. грн., або на 5,9% та становив 6399,2 тис. грн. До минулорічного показника зростання склало 1643,3 тис. грн., або 34,6%.