Лабораторная работа № 2 Финансовый план
Очень часто требуется быстро подготовить финансовый план, в некоторых случаях может не быть под рукой важных данных по затратам. В лабораторной работе описывается простой, но эффективный метод подготовки финансового плана с помощью задания производственных затрат на реализованную продукцию, общих и административных расходов, выраженных в процентах.
Откройте ранее созданный файл Информационные системы.xls, активируйте Лист2 и присвойте данному листу имя: Лаб_2.
В ячейку А1 занесите функцию СЕГОДНЯ().
Выделить блок ячеек А2:О2 и разметить в данном диапазоне заголовок ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.
Создать таблицу, используя исходные данные (рис. 7).
Рис. 7. Исходные данные для Финансового плана
А теперь произведем необходимые расчеты. В рабочую область таблицы введем несколько формул, большинство из которых будет копироваться.
ОБЪЕМ ПРОДАЖ. Первоначально в ячейку С5 занесено значение 10000 – это базисное число для определения объема реализованной продукции. Объем продаж увеличивается на 10% (ячейка В21). Поэтому в ячейку D5 пишем следующую формулу:
=С5*$B$21+C5
Скопировать формулу по 5 строке.
Вычисление ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ЗАТРАТ НА РЕАЛИЗОВАННУЮ ПРОДУКЦИЮ. Производственные затраты составляют 30% объема РП (реализованная продукция) (см. ячейка В7). В ячейку С7 заносим формулу:
=С5*$В7
Определение ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ. Валовая прибыль определяется как разница между Объемом продаж (С5) и Себестоимостью Реализованной Продукции (С7). Скопировать формулу по 9 строке.
Вычисление ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. Начиная с ИЮЛЯ, заработная плата увеличивается на 20%. Запишите формулу, учитывая значение этой константы непосредственно в формуле.
Формула РАСХОДОВ. Комиссионные берутся с Валовой прибыли. В ячейку С12 записать формулу:
=С$9*$B12
Формулы для расчета Коммунальных услуг, Телефона, Командировок и Премиальных АНАЛОГИЧНЫ формуле РАСХОДОВ (п. 9).
Расчет НАЛОГОВ, ВЗИМАЕМЫХ С ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. В ячейку С17 записать следующую формулу:
=$В$17*С11
Скопировать формулу по 17 строке.
Вычисление ДОХОДА ДО ВЫЧЕТА НАЛОГА – разность между Валовой прибылью (С9) и Общими издержками (С18). Скопировать формулу по 20 строке.
Рассчитайте ИТОГОВЫЕ значения (столбец О)
Постройте ЛИНЕЙНЫЙ график, используя данные о ДОХОДЕ РАБОТНИКА ДО ВЫЧЕТА НАЛОГОВ.
Лабораторная работа № 3 Финансовый анализ
Табличные процессоры (Excel) предоставляют большой спектр функций финансового анализа: от нахождения платы по процентам, амортизации оборудования, регулярных выплат по займу до оценки эффективности капиталовложений.
Откройте ранее созданный файл Информационные системы.xls, активируйте Лист3 и присвойте данному листу имя: Лаб_3.
Технология работы: встроенные финансовые функции Excel рассматриваются НА КОНКРЕТНЫХ ПРИМЕРАХ. Все расчеты производить на листе Лаб_3.
Пример использования функции пс
Функция ПС – возвращает приведенную (к текущему моменту) стоимость инвестиции. Приведенная (нынешняя) стоимость представляет собой общую сумму, которая на настоящий момент равноценна ряду будущих выплат. Например, когда вы занимаете деньги, сумма займа является приведенной (нынешней) стоимостью для заимодавца.
ПС(Ставка;Кпер;Плт;Бс;Тип),
где Ставка – процентная ставка за период; Кпер – общее число периодов платежей по аннуитету; Плт — выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Обычно выплаты включают основные платежи и платежи по процентам, но не включают других сборов или налогов; Бс – требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты; Тип – число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.
ЗАДАЧА
Предположим, Вы хотите к 01.01.12г. накопить 5000$. Какую сумму нужно будет положить на счет в банке 01.01.08г., если в начале каждого месяца Вы будете выплачивать 2000 руб. Ставка банковского процента 6% годовых.
Создайте таблицу, используя данные рис. 8.
Рис. 8. Исходные данные для Задачи на функцию ПС
Вначале необходимо рассчитать КОЛИЧЕСТВО ПЕРИОДОВ ВЫПЛАТ, Нам потребуется функция ДНЕЙ(360).
В ячейку В6 введите следующую формулу: =(ДНЕЙ360(B3;B4)*12)/360.
С помощью МАСТЕРА ФУНКЦИЙ занесите в ячейку В2 функцию ПС. Откроется диалоговое окно мастера. Заполнить аргументы в соответствии с рис. 9.
Рис. 9. Пример ввода аргументов функции ПС
ПРИМЕЧАНИЕ:
Заполняя аргументы в мастере функций, ПОМНИТЕ, что перед значенииями выплат, ставится знак МИНУС.