1. Роль кредита в современных экономических условиях

1. Кредит как форма движения ссудного капитала

Термин «кредит» происходит от латинского «creditum» - ссуда, долг и означает – банковская ссуда.

Ссудный капитал – это совокупность денежных средств на возвратной основе предоставляемых во временное пользование за плату в виде процентов.

Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи временно свободных денежных средств от кредитора заемщику и обратно.

Источниками ссудного капитала являются:

- высвободившаяся из оборота часть прибыли и торгового капитала;

- свободные денежные средства всех слоев населения и субъектов хозяйствования;

- денежные накопления государства.

Ссудный капитал как специфическая форма обладает рядом особенностей:

• выступает как капитал, т.е. является собственностью, владелец которой продает за проценты право на временное пользование этой собственностью;

• выступает как товар т.е. потребительская стоимость этого товара определяется способностью продуктивно использоваться заемщиком обеспечивая ему прибыль;

• выступает как специфическая форма отчуждения капитала т.е. осуществляется передача средств от кредитора заемщику, а затем возврат и плата за пользование;

• выступает как особое движение ссудного капитала, т.е. ссудный капитал на стадии передачи от продавца к покупателю обычно находится в денежной форме.

Источником формирования ссудного капитала являются средства высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала. Это происходит из – за несовпадения времени реализации производственной продукции со сроками фактического осуществления затрат.

Из-за постепенного изнашивания основных фондов и необходимости формировать амортизационный фонд, из-за образования остатка нераспределенной прибыли у одних субъектов высвобождаются средства, у других возникает дополнительная потребность в них.

2. Основные принципы кредитования

Кредитные отношения в экономике функционируют в соответствии с основными принципами кредита, раскрывающими его сущность.

Основные принципы кредитования:

• срочность;

• возвратность;

• платность;

• обеспеченность кредита;

• целевой характер кредита;

• дифференцированность.

1. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным дого­вором. Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке — предоставление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

2. Возвратность кредита исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором - банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства - средства своих клиентов.

Заемщик не может распоря­жаться полученным кредитом как своим собственным капита­лом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечивает ему возможность продолжить коммерческую деятельность.

3. Платность кредита обусловлена его целью – извлечением дохода и выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов.

Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с уче­том степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли.

Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, т.е. своеобразной цены ссудного капитала, передаваемого кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления для получения прибыли. Эта прибыль, добытая заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.

Ссудный процент выполняет следующие функции:

1) распределения (перераспределения) части прибыли юридических и физи­ческих лиц;

2) регулирования производства и обращения путем распределения (перерас­пределения) кредитных ресурсов на межотрасле­вом, межтерриториальном и межгосударственном уровнях;

3) антиинфляционной защиты денежных капиталов кредито­ров в кризисные годы.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных ссуд, например, дружеские, личные кредиты знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предос­тавляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита. Этот принцип возник как способ снижения кредитного риска. Это — необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на прак­тике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Особенно важен он в период общей эко­номической нестабильности.

5. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссу­ды. С помощью такого условия кредитор не только контролиру­ет соблюдение кредитного договора, но также и получает уве­ренность в возвращении ссуды и процентов, т.е. выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением креди­та. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией (банком), к различным категориям за­емщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из ин­дивидуальных интересов, в зависимости от обеспеченности, ис­пользования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифферен­цированные условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздей­ствия на все стадии производственного цикла (само производст­во товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денеж­ного оборота).