5.5. Кредитный мониторинг
Кредитный мониторинг - это процесс наблюдения за использованием кредита, подразумевающий контроль за соблюдением заемщиком условий кредитного договора.
После подписания кредитного договора банку необходимо контролировать каждый кредит, поскольку условия, при которых предоставлялся конкретный кредит, постоянно меняются, что имеет определенные последствия для финансового положения заемщика и его возможности погасить кредит. Изменения экономических условий ослабляют позиции некоторых предпринимательских фирм и увеличивают кредитные потребности других; физические лица могут потерять работу или столкнуться с серьезными проблемами со здоровьем, что может отрицательно сказаться на их способности погасить кредит. Разумная банковская программа кредитования должна предусматривать проведение периодической проверки всех кредитов до момента их погашения. Если в процессе проверки кредитов обнаруживаются проблемные кредиты, они обычно передаются специалистам по разработке планов возврата кредитов, которые должны расследовать причины возникновения проблемы и провести работу с заемщиком, чтобы найти решение, которое максимизирует шансы банка на возвращение своих средств.
Для отслеживания рисков банки ведут кредитный мониторинг на различных этапах выдачи кредита.
Рис. 5.3. Основные направления кредитного мониторинга
Основными индикаторами (сигналами) о снижении кредитоспособности заемщика являются:
резкое снижение дебиторской задолженности;
снижение коэффициентов ликвидности;
падение объемов продаж;
убытки от операционной деятельности;
отказ предоставить информацию в банк;
накопления излишних запасов;
потеря важных клиентов;
уклонение руководителей фирм от контактов.
Кредитный мониторинг является важным инструментом своевременного выявления проблем, возникающих у заемщика, которые могут привести к потере его кредитоспособности.
Контрольные вопросы по теме:
Какие документы предоставляются заемщиком для получения кредита?
Основные этапы предоставления кредита?
Каковы обязанности кредитного инспектора?
Как называется орган управления коммерческим банком, принимающий решения о выдаче кредита?
Какие основные условия оговариваются в кредитном договоре?
Чем отличается гарантия от поручительства?
Что такое цессия?
Могут ли быть по кредиту заложены денежные средства?
Как осуществляется залог товаров в обороте?
Какие основные финансовые коэффициенты анализируются при оценке кредитоспособности заемщика?
Управление кредитными рисками
Понятие кредитного риска и факторы его определяющие
В любой сфере деятельности, в том числе банковской, вероятность получения определенного финансового результата не является 100 процентной. Всегда существует опасность потерь.
Риск – это вероятность возникновения чистых убытков, отсутствие прибыли, недополучение доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом, упущенная выгода.
Принятие рисков – это основа банковского дела. Как правило, чем выше ожидаемая прибыль, доход, тем выше риск
Кредитный риск – это риск неуплаты заемщиком основной суммы долга и процентов по нему или неспособность заемщика действовать в соответствии с принятыми на себя обязательствами.
Кредитный риск банка зависит от:
Степени концентрации кредитной деятельности банка в какой-либо сфере, чувствительной к изменениям экономики;
Удельного веса кредитов заемщиков, испытывающих финансовые трудности;
Концентрации деятельности банка в новых нетрадиционных сферах;
Удельного веса новых клиентов;
Принятия в качестве залога труднореализуемых на рынке ценностей.
Кредитный риск складывается из различных составляющих:
1-административно-управленческого риска (смена руководства, некомпетентные специалисты)
2-риск обеспечения кредита (низкая ликвидность залога, вероятность потери его стоимости)
3-валютный риск (если кредит выдан в иностранной валюте, курс её падает)
4-отраслевой риск (если кредит выдан в экономически нестабильную отрасль экономики)
5-коммерческий риск (риск, связанный с потерей платёжеспособности клиента)
6-риск региона (экономико-политические нестабильные регионы)
7-риски мошенничества.
При неуплате процентов банк теряет свой доход, при не возврате основного долга банк списывает безнадежную ссуду в расходы и несет убытки по данной кредитной сделке, банк также теряет доходы, если кредит возвращен не вовремя. Различают также страновой кредитный риск ( при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).
Причины, влияющие на возникновение риска:
ухудшение финансового положения заемщика;
ухудшение деловой репутации заемщика;
снижение стоимости залога;
потери ликвидности заложенного имущества;
ухудшение экономического состояния страны и снижение активности рынка;
особыми причинами является неграмотное оформление кредитных документов, недостаточная квалификация кредитных инспекторов.
Основные факторы, определяющие текущие кредитные риски, представлены на рисунке 6.1.
Существует два общих вида кредитного риска:
- риск заёмщика, связанный с результатами хозяйственной деятельности заёмщика и оценивается при анализе его кредитоспособности.
- риск займа, зависит от вида предоставленного кредита и связан с условиями договора.
При управлении рисками важно учитывать состояние экономики в целом, неустойчивость политического положения, несовершенство законодательных актов, высокие темпы инфляции. Риск должен быть определен и измерен.
Анализ и оценка риска основаны на статистических методах определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдёт. Обычно эта вероятность выражается в процентах.
Степень банковских рисков определяется тремя понятиями:
1) полный риск предполагает потери равные банковским вложениям в операцию, т.е. стопроцентный риск.
Рис.6.1 Основные факторы, определяющие величину
кредитного риска
2) умеренный риск (до 30 %) возникает при невозврате части основного долга и процентов по ссуде. Банк недополучает прибыль, например, при недостаточном залоге.
3) низкий риск- это незначительный риск, при котором банк получает доходы.
В целях снижения риска, банк должен осуществлять постоянное управление им на всех стадиях кредитного процесса, в том числе при разработке основных положений кредитной политики, при знакомстве с потенциальным заёмщиком, при оценке его кредитоспособности, координации целей банка и интересов клиента, при определении качественных характеристик кредита, при осуществлении кредитного мониторинга, при работе с проблемными кредитами и применении санкций.
Снижение кредитных рисков достигается за счет реструктуризации кредитного портфеля, расширения кредитования эффективно работающих средних и малых предприятий, улучшения качества обеспечения. Необходимость снижения процентного, валютного и кредитного рисков требует наращивания доли краткосрочного кредитования в рублях и иностранной валюте в кредитном портфеле банка корпоративных заемщиков.
В целях дальнейшего совершенствования системы управления кредитными рисками банки добиваются:
Улучшения качества оценки кредитоспособности и повышения ее объективности (проверка кредитоспособности и финансовый мониторинг).
2) Улучшения процесса принятия решения за счет организации информационного обеспечения и подбора кадров для кредитного процесса (совершенствование организационной структуры и технологии, контроль за кредитованием и кредитная ревизия).
Своевременного реагирования на изменение финансового состояния заемщика.
Прогнозирования возникновения повышенных кредитных рисков.