Оглавление

Введение Кредит и его функции Кредит как форма движения ссудного капитала Основные принципы кредитования Базовые функции кредита Субъекты кредитных отношений Основные формы кредита Кредитная система и ее организация Общая характеристика кредитной системы России Центральный банк России как регулирующий орган кредитной системы Коммерческие банки и их операции Основы банковского кредитования Классификация банковских кредитов Срочная ссуда Контокоррентный кредит Овердрафт Онкольный кредит Ипотечный кредит Вексельный кредит Факторинг Особенности долгосрочного кредитования Межбанковское кредитование Кредитная политика коммерческого банка Сущность и содержание кредитной компании Макроэкономические факторы, влияющие на кредитную политику Внутрибанковские факторы формирования кредитной политики Элементы кредитной политики Кредитование юридических лиц Этапы кредитования предприятий Условия кредитной сделки. Кредитный договор Оценка кредитоспособности заемщика Формы обеспечения возвратности кредита Кредитный мониторинг Управление кредитными рисками Понятие кредитного риска и факторы, его определяющие Методы снижения кредитного риска Формирование кредитного портфеля банка Порядок образования резерва на возможность потери по ссудам Работа с проблемными кредитами Финансовые расчеты по кредитованию предприятий Условия равнозначности в коммерческих сделках Изменение условий коммерческих сделок Рентные платежи и их анализ Расчеты погашения кредитов Приложения Библиографический список

3 4 4 5 7 9 10 14 14 17 21 23 23 25 25 25 26 26 27 28 30 31 33 33 37 38 38 40 40 48 51 54 58 61 61 64 67 72 79 86 86 88 89 92 95 117

Введение

Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствует свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.

Вступление России в рынок в значительной степени связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров, что особенно важно в условиях становления рыночных отношений.

Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

В учебном пособии рассмотрена роль банковского кредитования, виды и методы кредитования, исследован порядок кредитования, дана методика анализа кредитоспособности заемщика, приведены рекомендации по улучшению организации работы кредитного отдела.

Главы 1-6 подготовлены И.Ф. Елфимовой, глава 7 – А.М. Букреевым.