Тема 2.2. Коммерческие банки

Оглавление:

1)Происхождение и сущность банков. Основные виды банковской деятельности. Виды банков. Организационная и управленческая структура коммерческих банков………………………….………………………………………………………….....……..2

2)Банковские объединения (группы, союзы и ассоциации)………………………………..5

3)Виды банковских лицензий. Законодательно установленные банковские операции и сделки…………………………………………………………………………………………….5

4)Понятие пассивных и активных операций и их структура………………….. ………..…7

5)Общая характеристика банковского баланса. Понятие ликвидности банка, прибыль и рентабельность коммерческого банка. Понятие о внутреннем и внешнем банковском аудите……………………….……………………………………………….………9

Список литературы…………………………………………….…….………………………….18

Вопросы и задания для самоконтроля………………………………….…………...………20

1. Происхождение и сущность банков. Основные виды банковской деятельности. Виды банков. Организационная и управленческая структура коммерческих банков.

Слово «банк» происходит от итальянского «banco» — скамья менялы, денежный стол, на котором менялы раскладывали монеты, они обменивали одни монеты на другие, занимались хранением денег и ценностей.

История банковского дела насчитывает тысячелетия. Основ полагающей изначальной функцией банков было посредничество в платежах. Их первые прообразы возникли в древности. В Египте простейшие банковские операции осуществлялись еще в 2700 г. до н.э. Многочисленные документы из Вавилона и Ассирии, напри­мер сборник законов царя Хаммурапи (1704—1662 гг. до н.э.), до­казывают, что уже тогда были своего рода векселя и чеки, а фор­мы хранения средств и ссудные операции регулировались законами. За хранение средств закон предписывал взимать плату. Ссуды выдавались не только в форме денег, но и в виде товаров, например зерна, фиников, шерсти, масла, семян и т.д. Хранили­щами товаров и денег были храмы, так как они обеспечивали наи­большую безопасность.

Наибольшего расцвета ростовщический капитал достиг в ра­бовладельческом и феодальном обществе. Он выдавался двум ос­новным категориям заемщиков: рабовладельцам и феодалам, а так­же крестьянам и ремесленникам. Ставки достигали от 40 до 100% и более.

На Руси с начала XIII в. в результате активной торговли с не­мецкими городами образовались два основных центра денежных операций — Новгород и Псков.

В настоящее время деятельность банка настолько многогранна, что охарактеризовать ее в кратком определении про­сто трудно. Поэтому в Федеральном законе «О банках и банков­ской деятельности в Российской Федерации» дается следующее определение банка. «Банк — кредитная организация, которая име­ет право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц».

Операции коммерческих банков.

Кредитные организации выполняют активные, пассивные и комиссионные операции.

В зависимости от функционального назначения все банки подразделяются на 2 основных вида: 1)Эмиссионные банки - это банки, которые имеют право выпуска денег в обращение и изъятия денег из обращения (эмиссии). Как правило, таким правом государство наделяет лишь один банк – центральный. 2)Неэмиссионные банки - представлены коммерческими банками. Они выполняют все виды операций по кредитному, расчетному и кассовому обслуживанию клиентуры, а также проводят иные операции, не противоречащие законодательству РБ и предусмотренные их Уставом.

Коммерческие банки могут создаваться в форме акционерного общества (открытые и закрытые), общества с ограниченной ответственностью (ООО) и общества с дополнительной ответственностью (ОДО).

Различают:

Банки с государственным участием – это банки, в капитале которых участвует государство.

Банки с участием иностранного капитала – это банки, у которых часть уставного капитала принадлежит нерезидентам. Это способствует расширению экономических связей. Они вносят новые технологии, информационные системы, их отличают высокие стандарты ведения бизнеса.

Большинство коммерческих банков являются акционерным обществом. Учитывая этот факт рассмотрим организационную структуру акционерного коммерческого банка.

Высшим органом управления банка является общее собрание акционеров, которое созывается в установленном порядке, по мере необходимости, но не реже одного раза в год.

В исключительной компетенции общего собрания акционеров находятся следующие вопросы деятельности банка:

• утверждение и изменение Устава банка;

• избрание Совета директоров банка;

• увеличение уставного капитала банка;

• утверждение годового отчета банка;

• распределение доходов банка и решение о формировании фондов банка;

• создание и ликвидация филиалов банка, вопросы реорганизации;

• утверждение аудиторов банка.

В промежутках между собраниями акционеров общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет директоров банка (если это записано в Уставе), в компетенции которого находится решение любых стратегических вопросов деятельности банка, кроме тех, которые отнесены к исключительной компетенции общего собрания акционеров банка.

Функции совета директоров:

• Определение приоритетных направлений деятельности банка;

• Созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров;

• Размещение банком облигаций и иных ценных бумаг;

• Использование резервного и иных фондов банка;

• Заключение крупных сделок.

Совет директоров состоит из акционеров, каждый из которых имеет не менее 10% обыкновенных именных акций. Члены Совета директоров избираются на годовом общем собрании акционеров сроком на один год и могут быть переизбраны неограниченное число раз. Избранным считаются кандидаты, набравшие большее число голосов.

Руководство деятельностью Совета директоров банка осуществляет Председатель Совета директоров, который избирается из состава Совета директоров банка.

Совет директоров банка утверждает исполнительный орган — Правление банка и его руководителя — Председателя Правления банка, который организует всю текущую деятельность банка.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.