9.Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины.

Банки и предприятия несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. Особое место занимает "Положение о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций ". Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение и предприятием-клиентом . Положения "о штрафных санкциях" предусматривает за несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца взыскания с обслуживающего банка штраф в размере 0,5% суммы за каждый день просрочки.

Предприятие несет прямую ответственность за соблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически невыполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным.

10. Основы действующих форм безналичных расчетов.

В современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов: - платежные поручения; - платежные требования; - чеки; - аккредитивы;

11.Основы расчетов платежными поручениями.

Платежное поручение представляет собой расчетный документ установленной формы, содержащий поручение плательщика обслуживающему банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя.

Поручением производится:

1)расчеты за полученные товары

2)расчеты по нетоварным операциям ( платежи в бюджетные фонды, погашение задолженности банку, переводы средств на выплату зарплаты)

3)предварительная оплата ( оплата товаров, готовых к отгрузке покупателям к моменту платежа и отгружаемых не позднее 3 рабочих дней со дня получения платежа).Поставщик отгружает товары поставщику, поставщик отправляет платежное поручение в обслуживающий его банк, банк проверяет и оплачивает поручение и отправляет его банку поставщика, банк поставщика зачисляет деньги на его счет и извещает его.

12. Расчеты платежными требованиями.

Платежное требование – расчетный документ установленной формы, содержащий требование получателя средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

Форма расчетов платежными требованиями определяется в договоре между плательщиком и получателем средств и применяется для расчетов за отгруженные товары, выполнение работ. Поставщик отгружает товары покупателю и отправляет платежное требование в свой банк, этот банк проверяет документы и отправляет их в банк покупателя, банк извещает покупателя и тот соглашается в оплате, банк покупателя переводит платеж банку поставщика а тот зачисляет его на счет поставщика и извещает его.

13,48. Чековая форма расчетов.; Денежные чеки.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий приказ владельца счета (чекодателя) кредитному учреждению о выплате держателю чека указанной в нем суммы.

1. Чек предъявляется экономисту учетно-операционного отдела

2. Экономист проверяет обоснованность требования на выплату денег и проверяет правильность заполнения чека.

3. По документам проверяет личность получателя, который расписывается на оборотной стороне чека

4. Экономист отделяет от чека контрольную марку и передает ее получателю денег для предъявления кассиру банка.

5. Чек передается контролеру по расходно-кассовым операциям

6. Контролер убедившись в наличии подписи экономиста на оплату чека, росписи в получении денег, повторно проверяет правильность заполнения чека.

7. Контролер проставляет на оборотной стороне чека свою подпись и регистрирует сумму чека в кассовом журнале по расходу

8. Контролер передает чек кассиру

9. Кассир проверяет наличие всех подписей

10)кассир по номеру чека вызывает получателя денег, принимает от него марку и выдает наличность

11) контрольная марка приклеивается к соответствующему чеку.