ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное образовательное учреждение среднего профессионального образования города Москвы

Финансовый колледж № 35

(ГБОУ СПО ФК № 35)

Работа допущена к защите Зам. директора по УПР

___________ Р.Н.Ахметзянова

____ ______________20_ год

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

на тему:

Вклады населения как источник формирования ресурсной базы коммерческого банка

Студента группы ДБД- 36 специальности Банковское дело

Николаева М.О.

( инициалы, фамилия)

_ ______________________

( подпись)

Руководитель:

_ ___Бондаренко С.Ю.____

(должность, инициалы, фамилия)

__ _____________________

(подпись)

Москва 2015год

Содержание

Введение 4

Актуальность темы 4

Понятие ресурсной базы, собственных средств 6

Привлеченные средства банка 10

Понятие «Вклад» 12

Классификация банковских вкладов для физических лиц 13

Депозиты по видам клиентов: 13

Виды вкладов в зависимости от порядка изъятия средств: 13

В зависимости от сроков размещения средств срочные вклады подразделяются на: 14

Виды вкладов для физических лиц (неселения), предоставляемые ОАО «Сбербанк России» 16

Вклад “Сохраняй” 16

Вклад «Пополняй» 18

Вклад «Управляй» 20

Дополнительные услуги по вкладам 23

Глава2 договор банковского вклада, аналитические данные по депозитам и вкладам сбербанка россии 26

Договор банковскго Вклада 26

Анализ процентных ставок по вкладу Сбербанка России “Пополняй” за период 2012-2015 года. 32

Анализ привлеченных депозитов физ. лиц сбербанка россии за 2015 год по срокам вкладов 35

Анализ средств клиентов физ. лиц в Сбербанке России за 2012-2015 года В ТРЛН. РУБ. (анализ привлеченных средств) 37

Заключение 39

Приложения 41

Приложения 46

Введение

Представленная работа посвещена теме ”Вклады населения как основной источник формирования собственных ресурсов коммерческого банка”

Актуальность темы

Для обеспечения своей деятельности коммерческие банки должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами, от объема которых зависят масштабы их деятельности.

С одной стороны коммерческий банк старается привлечь свободные ресурсы от физических и юридических лиц, тем самым формируя собственную ресурсную базу, а с другой стороны старается максимально использовать их до истечения права пользования, размещая появившиеся средства на основах срочности, платности и возвратности.

Населению же выгодно привлекать свои времено свободные средства для сохранения и накопления.

В современной двухуровневой банковской системе Российской Федерации существует множество различных коммерческих банков, что создает конкуренцию по поводу привлечения данных свободных средств. Конкуренция проявляется в различных маркетинговых подходах, позволяющих заинтересовать клиентов банка, различных процентных ставках за пользование банком средствами клиентов и всевозможными дополнительными банковскими услугами.

В мировой банковской, а тем более, в связи с последними экономическими трудностями, в Российской практике эта проблема очень актуальна. В связи с недавними экономическими трудностями многие банки утратили значимую часть своих ресурсных баз, тем самым потеряв свои позиции на рынке банковских услуг. Из-за этого в последнее время увеличилась необходимость в привлеченни новых свободных ресурсов населения

Целью данной работы является установление значимости вопроса “Привлечения свободных денежных средств населения во вклады с целью формирования собственной ресурсной базы коммерческого банка”, рассмотрение видов вкладов, предоставляемых для физических лиц, анализ процентных ставок по вкладам для населения у различных коммерческих банков и пример оформления вклада. Так же задачей данной работы является анализ процентных ставок и тенденций роста привлекаемых средств банком, на основе данных ОАО “Сбербанк России”.

Глава1 понятие и сущность вкладов, как привлеченных средств банка Понятие ресурсной базы, собственных средств

В деятельности коммерческого банка ресурсная база имеет первостепенное значение. Это определяется тем, что коммерческие банки могут осуществлять кредитные и другие активные операции в пределах имеющихся ресурсов, а это в конечном итоге оказывает влияние на конечный результат – прибыль. Банки постоянно занимаются вопросами формирования ресурсного портфеля и его стабильности.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной и платной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для дальнейшего осуществления активных операций.

Капитал банка — это денежное выражение всего реально имеющегося имущества, принадлежащего банку. В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» размер собственного капитала «устанавливается как сумма уставного капитала, фондов кредитной организации и нераспределенной прибыли». На долю собственных средств приходится от 12% до 20% общей суммы пассивов банка.

Значение собственных средств банка прежде всего в поддержании устойчивости. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать свою деятельность, создаются необходимые резервы. Собственные ресурсы являются также главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам банков относятся:

1. уставный капитал;

2. резервный фонд;

3. добавочный капитал;

4. нераспределенная в течение года прибыль.

1. Уставный капитал

Уставный капитал является главным источником формирования собственных средств и представляет собой совокупность первоначальных вложений в предприятие его собственниками. В открытых акционерных обществах (ОАО) – это вложение акционерами в акции банка, в обществах с ограниченной ответственностю (ООО) – это взнос учредителей банка. Главная задача Уставного капитала заключается в возможности оперативного привлечения финансовых средств, необходимых как для начала, так и для продолжения (расширения) деятельности. Без должного размера Усавного капитала банк не имеет право осуществлять банковские операции, так как не имеет возможности получить лицензию Центрального банка. Юридическое значение уставного капитала состоит прежде всего в том, что его размер определяет пределы минимальной имущественной ответственности хозяйствующего субъекта по своим обязательствам. Порядок формирования уставного капитала регулируется законодательством и учредительными документами банка.

2. Резервный фонд

Ни одна кредитная организация не застрахована на сто процентов от незапланированных финансовых потерь, поэтому в процессе своего функционирования и регулирования банковского риска, финансовый институт должен отводить важную роль формированию резервов банка.

В целях обеспечения своей финансовой надежности, банк обязан создавать разного рода резервы для покрытия возможных убытков, связанных с различного рода рисками. Порядок формирования и использования резервов устанавливается в Банком России и законодательными актами, а так же внутренней политикой банка. Минимальные размеры резервов банка определяются Центральным Банком. (Положение Банка России от 7 августа 2009 года N 342-П "Об обязательных резервах кредитных организаций")

3. Добавочный капитал

Точное определение добавочного капитала в российском гражданском законодательстве и в положениях Банка России отсутствует.

Добавочный капитал является составной частью собственного капитала организации, не связанного с вкладами участников и приростом капитала за счет прибыли, накопленной за все время деятельности организации, а в его составе отражаются те суммы, которые по каким-либо причинам не могут быть отражены на счетах учета уставного или резервного фонда либо на счете учета нераспределенной прибыли. Добавочный капитал – это дополнительная статья баланса для записи пассивов, которые нельзя отнести к другим источникам имущества.

Он является статьей пассива баланса, складывающейся из следующих элементов:

- разница при переоценке основных средств;

- доход в виде превышения цены размещения акций (реализации долей) над их номинальной стоимостью, полученный при формировании и увеличении уставного капитала кредитной организации (эмиссионный доход);

- переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи.

Таким образом, добавочный капитал — это любые «излишки» собственного капитала банка, которые возникают по каким-то внешним ему причинам, т. е. не являются результатом его собственной деятельности, и одновременно не могут считаться собственностью и других участников рынка.

4. Нераспределенная в течение года прибыль

Финансовым результатом банка, осуществляющего свою деятельность, является прибыль или убыток.

Прибыль выступает источником, используемым после обязательных платежей в бюджет на цели, определяемые уставными документами или соответствующими решениями руководства организации и учредителей (акционеров). При получении убытка возникает необходимость изыскания источников его покрытия.

Прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты в бюджет налога на прибыль, в бухгалтерском учете принято называть «нераспределенной прибылью».