3. Составление технико-экономических показателей

3.1 Режим работы предприятия

Режим работы оказывает существенное влияние на использование основных производственных фондов и на производительность труда рабочего.

Под режимом работы предприятия понимается установленная продолжительность и порядок производственной деятельности предприятия. Он определяет число рабочих и не рабочих дней и часов в году, число рабочих смен в сутки и продолжительность рабочей смены. Годовой режим работы предприятия может быть прерывным и не прерывным. Прерывный режим отличается наличием общих выходных дней для предприятия в целом и его участников. На шахте «Центральная» принят непрерывный режим выходов, который указан в таблице-4.

Работа производится в течении всего года за исключением праздничных дней, простоев по метеорологическим условиям, а также вынужденные технологические перерывы. На основе установленного режима работы предприятия разрабатывают календарные графики выходов рабочих на работу на каждый месяц.

Таблица 5- График выходов на работу

Дни месяца
Бригада	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
А	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2
Б	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-
В	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-
Г	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1	2	-	-	1

1 смена с 0 до 20 часов

2 смена с 20 до 8 часов

Таблица 6 - Режим работы предприятия

Показатели	Условные обозначения	Прерывный режим	Непрерывный режим
Число дней в году	Тгод	365	365
Праздничные дни	П	9	9
Число смен в сутки	nсм	1	2
Число часов работы в смену	Тсм	8	12
Количество выходных в году	В	104	168
Время полезной работы	Тпол	252	197

Время полезной работы:

- при непрерывном режиме работы

Т_пол=Т _год - В (17)

Т_пол = 365- 168=197

- при прерывном режиме работы

Т _пол = Т_год - В - П (18)

Т _пол = 365-104-9=252

3.2 Расчет численности рабочих

Изучение рабочего времени применяется для установления норм труда, оценки количества действующих норм, выявления, изучения и распространения передовых методов труда. Изучение затрат рабочего времени используется при составлении баланса рабочего времени.

Баланс рабочего времени- это баланс, характеризующий ресурсы рабочего времени работников предприятия и их использование на разные виды работ; представляется в виде таблицы показателей распределения рабочего времени по видам работ, позволяющей судить 6 способах использования времени и его достаточности.

Кадровый состав или персонал предприятия имеют определение количественных и качественных характеристик.

Количественная характеристика измеряется следующими показателями:

а) Явочная численность: это количество работников которые ежедневно должны выходить на работу для обеспечения процесса производства;

б) Списочная численность: это число работников состоящих в списке предприятия на определенную дату;

Списочная численность всегда больше явочной. Отношение списочного состава к явочному определяет коэффициент списочного состава, который зависит от годового режима работы предприятия

Баланс рабочего времени составляется на основе принятого режима работы

Таблица 7- Баланс рабочего времени

Показатели	Непрерывный режим работы	Прерывный режим работы
1	2	3
Календарный фонд времени Ткал	365	365
Выходные	168	104
Продолжение таблицы 6
Таблица 6- Баланс рабочего времени
Праздничные	9	9
Номинальный фонд времени Тном	188	252
Средняя продолжительность отпуска	36	28
Прочие невыходы	7	4
Действительный фонд времени Тд	145	220
Количество дней работы предприятия в году	365	252
Коэффициент списочного состава Ксп	2,4	1,14

Количество выходных дней при непрерывном режиме работы рассчитывается в соответствии с графиком выходов, в зависимости от продолжительности смены. При 8 часовом рабочем дне примерно 90 дней, при 12 часовом примерно 170 дней. В моем случае при 8 часовом рабочем дне 104 дня, при 12 часовом 168 выходных дней.

Номинальный фонд времени равен календарному фонду минус выходные и праздничные дни

Т_ном = Т_кал - В - П (19)

Номинальный фонд времени при непрерывном режиме работы

Т_ном=365-168-9=188

Продолжительность отпуска t₀, берется по данным предприятия, в данном случае для непрерывного режима работы равняется 36 календарных дней.

Прочие невыходы (по болезни, учебные отпуска и др.) определяются в размере 3,5 % от номинального фонда времени при непрерывном режиме работы и 1, 5 % при прерывном режиме работы

Т_пр.нев = 3,5% *Т_ном /100 (20)

Т_пр.нев = 1,5 % *Т_ном /100 (21)

Т_пр.нев = 188*3,5/100 =7 дней - непрерывный режим работы

Действительный фонд времени определяется вычитанием из номинального фонда времени продолжительности отпуска и прочих невыходов.

Т_д = Т_ном - Т_от - Т _пр.нев. (22)

где Т_ном- номинальный фонд времени, дни;

Т₀- средняя продолжительность отпуска, дни;

Т_пр.нев - прочие невыходы, дни;

Т_д=188-36-7=145 - непрерывный режим работы

Коэффициент списочного состава для непрерывно работающего персонала определяется путем деления количества дней работы предприятия в году на действительный фонд времени в году

К _сп = Т_кал/ Т_д (23)

К_сп = 365:145=2,5 - непрерывный режим работы

К _сп =365:220=1,6 - прерывный режим работы

Численность электротехнического персонала, работающего по прерывному графику, определяется по данным предприятия.

Таблица 8 - Численность электротехнического персонала

Наименование профессий	Разряд	Часовая тарифная ставка (руб)	Количество человек
Машинист насосной установки	4	69,0	1
Электрослесарь дежурный	6	85	1
			2

Расчет численности дежурного персонала определяется в следующем порядке:

Таблица 9 - Расчет численности дежурного персонала

Наименование профессий рабочих	Разряд	Норма обслуживания в смену	Кол-во смен в сутки	Явочная численность		Коэффициент списочного состава	Списочный состав, чел.
				в смену, чел.	в сутки, чел.
Электрослесарь дежурный	6	1	2	1	2	2,5	5
Итого							5

Профессия рабочего, разряд, норма обслуживания в смену, количество смен в сутки берем из индивидуального задания.

Явочная численность в смену равна норме обслуживания, а явочная численность в сутки нахожу умножением явочной численности в смену на количество смен в сутки.

Явочная численность в сутки, чел:

Яв= 1*2=2

Списочный состава находиться умножением явочной численности в сутки на коэффициент списочного состава.

Списочный состав, чел:

Сп=2*2,5=5

3.3 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Оплата труда - это цена трудовых ресурсов, задействованных в производственном процессе. В значительной степени она определяется количеством и качеством затраченного труда, однако на нее воздействуют и чисто рыночные факторы, такие, как спрос и предложение труда.

На наше время существуют две системы оплаты труда: тарифная и бестарифная.

Тарифная система оплаты труда – это совокупность нормативов, используемых для дифференциации расчетов по оплате труда.

Существуют четыре элемента тарифной системы:

1) Тарифная ставка – выражает в денежной форме величину оплаты труда работнику за работу определенной сложности, за соответствующую единицу отработанного времени (час, смена, месяц).

2) Тарифная сетка – шкала, состоящая из определенного числа тарифных разрядов, соответствующих им тарифных коэффициентов, на основании которых осуществляют расчет оплаты труда в зависимости от их квалификации.

3) Тарифный разряд – величина, отражающая сложность труда и квалификацию работников.

4) Тарифный коэффициент – служит для увеличения заработной платы по мере возрастания сложности работ.

Тарифная система оплаты труда подразделяется на две формы: сдельную и повременную.

Сдельная форма оплаты труда основана на начисление заработной платы по установленной расценке за каждую единицу произведенной продукции с учетом качества.

Сдельная форма оплаты труда подразделяется на следующие системы:

1) Прямая сдельная система заработной платы - труд оплачивается по расценкам за единицу произведен­ной продукции.

2) Сдельно - премиальная система оплаты труда - рабочий по­лучает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию.

3) Косвенно - сдельная система - размер заработка рабочего ставится в прямую зависимость от результатов труда обслуживае­мых им рабочих-сдельщиков.

4) Аккордно - сдельная оплата труда - расценка устанавливает­ся на весь объем работы (а не на отдельную операцию) на основе действующих норм времени или норм выработки и расценок.

5) Сдельно - прогрессивная система - труд рабочего оплачива­ется по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм — по повышенным расценкам

6) Подрядная форма опла­ты труда - заключается договор, по которому одна сторона обязуется выполнить определенную работу, берет подряд, а другая сторона, т. е. заказчик, обязуется оплатить эту работу после ее окончания.

Повременная форма оплаты труда основана на начислении заработной платы работнику по тарифной ставке или окладу с учетом отработанного времени.

2) Сдельно - премиальная система оплаты труда - рабочий по­лучает оплату своего труда по прямым сдельным расценкам и дополнительно получает премию.

3) Косвенно - сдельная система - размер заработка рабочего ставится в прямую зависимость от результатов труда обслуживае­мых им рабочих-сдельщиков.

4) Аккордно - сдельная оплата труда - расценка устанавливает­ся на весь объем работы (а не на отдельную операцию) на основе действующих норм времени или норм выработки и расценок.

5) Сдельно - прогрессивная система - труд рабочего оплачива­ется по прямым сдельным расценкам в пределах выполнения норм, а при выработке сверх норм — по повышенным расценкам

6) Подрядная форма опла­ты труда - заключается договор, по которому одна сторона обязуется выполнить определенную работу, берет подряд, а другая сторона, т. е. заказчик, обязуется оплатить эту работу после ее окончания.

Повременная форма оплаты труда основана на начислении заработной платы работнику по тарифной ставке или окладу с учетом отработанного времени.

Повременная форма оплаты труда подразделяется на следующие системы:

1) Простая повременная система оплаты труда применяется в основном к вспомогательным рабочим по часовой тарифной ставке.

2) Простая повременная система оплаты труда по окладу используется для руководителей, специалистов и собственно служащих и части основных и вспомогательных рабочих на основе их должностных окладов.

3) Повременно-премиальная предусматривает начисление заработной платы работнику по простой повременной системе оплаты труда и выплату премии за выполнение конкретных количественных и качественных показателей их работы.

Бестарифная система оплаты труда - заработная плата всех работников предприятия от директора до рабочего представляет собой долю работника в

фонде оплаты труда (ФОТ) или всего предприятия или отдельного подразделения. В этих условиях фактическая величина заработ­ной платы каждого работника зависит от ряда факторов: квалификационного уровня работника;

коэффициента трудового участия (КТУ).

Заработная плата – это выраженная в денежной форме часть национального дохода, распределяемая по количеству и качеству труда, затраченного каждым работником, и поступающая в его личное потребление; вознаграждение за труд.

Номинальная заработная плата – заработная плата в денежном выражении, которая выплачивается работнику в соответствии с количеством и качеством затраченного им труда за определенный период времени. Характеризует уровень зарплаты вне связи с ценами на товары и услуги.

Премия- Переменная часть заработной платы включает премии. Это наиболее изменчивая часть оплаты труда: в зависимости от усилий работника премии могут выплачиваться, но могут и не выплачиваться. Премия — это поощрение работника за труд выше ожидаемого результата. Для оплаты ожидаемого (среднего) результата труда установлены оклады и ставки. Труд выше среднего значения поощряется премиями.

Доплата — это обычно выплата компенсационного характера. Ее начисляют за повышенную интенсивность труда или работу в условиях, отклоняющихся от нормальных.

Таблица 10 - Расчет годового фонда труда рабочих

Наименование профессии	Разряд	Часовая тарифная ставка в руб ..	Оплата труда за месяц (руб)	Прямой ФТО (руб)	Премия		Доплата за работу в ночное время (руб)	Прочие доплаты (руб)	Основной ФОТ (руб)	Дополнительный ФОТ (руб)	Плановый ФОТ с учетом районного коэффициента (руб)
					%	сумма
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Машинист насосной установки	4	69,0	3795	41745	10	4174,5	0	2087,25	48006,75	4800,675	188912,2
Электрослесарь дежурный	6	85,0	4675	51425	10	5142,5	57126	2571,25	116264,75	11626,475	133704,5
ИТОГО											322616,7

Число рабочих смен в месяц - 21 , число рабочих часов - 168

Графы таблицы заполняются следующим образом:

гр.3 - по данным предприятия или тарифно - квалификационного справочника

гр.4 - умножением часовой тарифной ставки на количество часов , отработанных за месяц или дневной тарифной ставки на количество смен в месяц

гр. 5 - умножением гр. 4 на 11 месяцев и на численность рабочих данной профессии

гр. 7 - умножением гр5 на гр 6 и делением произведения на 100,0%

гр. 8 - рассчитывается для дежурного персонала умножением количества часов, отработанных в ночную смену на часовую тарифную ставку и на 40, 0% и на численность рабочих.

гр. 9- 5% от гр. 5

гр. 10 - сложением гр. 5,7,8,9

гр. 11 - в процентах к основному фонду заработной платы составляет при отпуске 36 рабочих дней - 12%

28 рабочих дней - 10%

24 рабочих дня - 9%

21 рабочий день - 8,5 %

18 рабочих дней - 8%

гр. 12- сложением гр10 и 11 и умножением полученной суммы на 1, 15

3.4 Расчет фонда оплаты труда инженерно- технических работников

Фонд оплаты труда является важнейшим объектом управления любого экономического субъекта, поскольку в значительной степени формирует общие издержки предприятия. Исследование фонда оплаты труда проводят в тесной взаимосвязи с анализом показателей по труду, т.к. при росте производительности труда создаются предпосылки для повышения его оплаты.

Расчёт ФОТ инженерно-технических работников производится, исходя из должностных окладов, установленных на предприятии.

От должности зависит оклада и сложность выполнения работы, которую выполняет рабочий на предприятии. Чем выше должность, тем больше возложено на тебя обязанностей и тем больше с тебя спрос за выполненную работу на предприятии и больше заработная плата.

Оклад представляет собой шкалу соотношений в оплате труба рабочих различных квалификационных групп. Он состоит из определённого числа разрядов и соответствующих им тарифных коэффициентов, нарастающих в зависимости от сложности, трудности и ответственности выполняемой работы.

Расчет ФОТ инженерно- технических работников производится исходя из должностных окладов, установленных на предприятии .

Таблица 11 - Расчет фонда оплаты труда инженерно - технических работников

Должность	Количество человек	Месячный оклад (руб)	Премия (руб)	Основной фонд оплаты труда (руб)	Дополнительная заработная плата (руб)	ФОТ всего (руб)	ФОТ с районным коэффициентом (руб)
1	2	3	4	5	6	7	8
Начальник участка	1	30000,0	6000,0	36000,0	5400,0	496800,0	571320

гр.2,3 - по данным предприятия

гр.3 -согласно данным базового предприятия

гр.4- умножением гр. 3 на 20, 0% и делением на 100%

гр. 5 -гр.3+гр.4

гр.6 - для руководителей 15%, для служащих -11%

гр.7- сложением гр.5 и 6 и умножением полученной суммы на численность ИТР и на 12 месяцев

гр. 8 - гр.7 * на 1, 15

Заработная плата за год - 571320, 0 руб.

Средняя заработная плата за месяц 571320/12= 47610,0 руб.