2.2. Основные технико-экономические показатели ооо «Юргинский машзавод»

Основной задачей промышленного предприятия является наиболее полное обеспечение спроса населения в высококачественной продукции и получение прибыли, которая бы способствовала обеспечению всех потребностей предприятия. Темпы роста объема производства продукции, повышение ее качества непосредственно влияют на величину издержек производства, прибыли и рентабельности. Динамика объема выпуска продукции ООО «Юргинский машзавод» за 2012-2014 гг. представлена в таблице 1. Источником информации послужили данные отчетности предприятия.

Таблица 1. Динамика объема выпуска продукции ООО «Юргинский машзавод» за 2010-2012 гг. тыс. руб.

Показатели	Годы			Изменение (+/-) к 2013 году		Темп изменения к 2014 году, %
	2012	2013	2014	2013	2014	2013	2014
1. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и платежей), тыс.руб.	3658025	1524177	1016118	-213384	-508059	41,6	66,6
2. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	2968252	3791216	3811160	+823	+199	127,7	100,5
3. Прибыль от продаж, тыс. руб.	141003	58751	49167	-82252	-9584	41,6	83,7
4. Затраты на рубль выручки от продаж, руб.	0,811	0,816	0,91	0,005	0,09	100,6	111,5

По данным таблицы видна негативная тенденция по снижению прибыли от продаж и выручки от проданной продукции. В таблице представлены все виды исполняемых работ, включая горно-шахтное оборудование. Именно резкое уменьшение продаж и производства этого вида оборудования привело к подобной финансовой картине.

Динамика выпуска продукции приведена на рисунке 3.

Рис. 3. Динамика выпуска продукции завода в денежном измерении

Причиной подобной динамике, которая представлена на рисунке 3, стало резкое уменьшение выпуска тяжелого горно-шахтного оборудования.

Прибыль от продаж с каждым годом уменьшалась и составила к 2014 году 83,7% от 2013 года, в то время как в 2013 году этот показатель уменьшился по сравнению с 2012 годом 82252 тыс.руб.

Рентабельность – это показатель, характеризующий прибыльность. Рентабельность продаж рассчитывается делением прибыли от продаж на выручку от продаж. Данный показатель характеризует рыночную активность деятельности предприятия, расчет показателей рентабельности приведена в таблице 2.

Таблица 2. Показатели рентабельности деятельности ООО «Юргинский машзавод» за 2012 - 2014 гг.

Наименование показателя	Значение показателя, %
	2012	2013	2014
Рентабельность продаж	3,85	1,6	1,06
Общая рентабельность	0,86	0,36	0,24
Рентабельность собственного капитала	0,87	0,2	0,1
Рентабельность основной деятельности	0,86	0,25	0,08
Рентабельность активов (экономическая рентабельность)	0,46	0,19	0,12

Характеризуя показатели рентабельности ООО «Юргинский машзавод» следует отметить, что показатели рентабельности (общей рентабельности, рентабельности собственного капитала, рентабельности основной деятельности и рентабельности активов) за анализируемый период имеет тенденцию к снижению.

В 2012 году в ООО «Юргинский машзавод» основное направление в деятельности предприятия было связано с достижением финансово-экономической и рыночной устойчивости посредством комплексного подхода к рациональному использованию ресурсов предприятия и поиску скрытых резервов.

Полученная информация в ходе работы свидетельствует о том, что объем производства в целом имеет тенденцию к увеличению, но при этом наблюдается тенденция по снижению качества производимой продукции, о чем свидетельствует многократный возврат продукции от покупателей.

Кроме того, высокие кредитные ставки, проигрыши в тендерах на выпуск сложного оборудования, обвал рубля – стали основной причиной падения рентабельности.

Далее рассмотрим показатели, характеризующие финансового состояния предприятия. Финансовое состояние предприятия – это обеспеченность или необеспеченность предприятия денежными средствами для обеспечения его хозяйственной деятельности. Или иначе финансовое состояние предприятия – это совокупность показателей, отражающих его способность погасить свои долговые обязательства.

В таблице 3 приведены данные, характеризующие имущественное состояние ООО «Юргинский машзавод» на основе финансовых коэффициентов.

Таблица 3. Анализ имущества и источников формирования имуществ в ООО «Юргинский машзавод» за 2010-2012 гг. тыс. руб.

Показатели	На 1.1.2012	На 1.1.2013	На 1.1.2014
1	2	3	4
1. Внеоборотные активы	2762600	1928060	2255566
2. Оборотные активы	4049520	3237131	3630901
3. Запасы и затраты (с НДС)	665828	603282	692309
4. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения	18135	72437	64339
5. Собственный капитал	2606798	1803918	1908299
6. Долгосрочные обязательства	415055	508008	516184
7. Краткосрочные обязательства	1027667	927334	1206417
8. Капитал предприятия	4049520	3237131	3630901

Полученные данные свидетельствуют о том, что в ООО «Юргинский машзавод» наблюдается тенденция к увеличению ряда показателей. Увеличение стоимости имущества связано со значительным увеличением как стоимости внеоборотных активов, так и существенным ростом стоимости оборотных активов. Также увеличение стоимости имущества связано с произведенной переоценкой основных фондов в 2012г. Кроме этого рост стоимости неразрывно связан с увеличением обязательств и что особенно критично для бизнеса – увеличение заемных средств, так как собственных средств было не достаточно.

Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ООО «Юргинский машзавод» за 2010-2013 гг. представлены в таблице 4.

На основе рассчитанных финансовых коэффициентов можно сделать вывод о том, что на протяжении анализируемого периода у предприятия ООО «Юргинский машзавод» было нестабильное финансовое состояние. Ряд показателей имеет тенденцию к увеличению, а некоторые уменьшились.

Таблица 4. Анализ показателей финансового состояния ООО «Юргинский машзавод» за 2011-2013 гг.

Показатели	Нормальное значение коэффициента	На начало 2011 года	На начало 2012 года	На начало 2013 года	Изменение к началу 2011 года
					На 1.01. 2012 г.	На 1.01. 2013 г.
1. Коэффициент автономии	Кавт.  0,5	0,66	0,86	0,63	+0,2	-0,23
2.Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	Кз/с ≤ 1	0,55	0,90	0,70	+0,35	+0,15
3.Коэффициент маневренности	К мн = 0,5	0,035	0,082	0,073	+0,047	+0,038
4.Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками формирования	Кобз  0,6-0,8	-0,23	-0,20	-0,24	+0,03	+0,04
5.Коэффициент абсолютной ликвидности	Кал  0,2 - 0,7	0,02	0,08	0,05	+0,006	-0,03
6.Коэффициент покрытия	Кп  2	1,300	1,721	1,680	+0,421	+0,380

В таблице 5 приведены производственные показатели работы заводы, включая 2014 год.

Анализ таблицы показал, что если в 2011 году на заводе было произведено горно-шахтного оборудования на общую сумму в 4245716 тыс.руб., то в следующем 2012 году немного больше – 5204296тыс.руб., о чем свидетельствуют приведенные выше таблицы, сделанные по результатам данных финансового отдела завода. В 2013 году выпуск продукции в денежном объеме составил более чем в 2 раза меньше показателя предыдущего года, а именно – 2155641 тыс.руб. Практически провальным стал 2014 год, когда этот показатель снизился до 1399960 тыс.руб. Отсюда видно явное снижение спроса на выпускаемую горно-шахтную продукции за исследуемый период.

Таким образом, можно считать вполне успешными годы с 2010 по 2012 включительно.

Провал в продажах горно-шахтного оборудования случился именно в 2014 году, когда завод проиграл тендер польской компании «Глинник», которая предложила низкий процент кредитной ставки, рассрочку в исполнении платежей, сервисное обслуживание в рамках заключенного договора.

Таблица 5 Производственные показатели работы завода 2011-2014 годы

														без НДС, тыс. руб.
Наименование		2011 год			2012 год			2013 год				2014 год
		кол-во	цена	сумма	кол-во	цена	сумма	кол-во	цена	сумма	кол-во		цена	сумма
Крепь механизированная	до 10 тн.										-		-	-
	от 10 до 20 тн.	505	3 711	1 874 279	454	3 534	1 604 589	184	3 754	690 652	-		-	-
	от 20 до 25 тн.										-		-	-
	от 25 до 30 тн.										-		-	-
	свыше 30 тн.				144	8 908	1 282 744				-		-	-
Комбайн	Проходческий	6	22 197	133 184	5	22 348	111 741	1	17 876	17 876	-		-	-
	Очистной	1	25 313	25 313				1	33 852	33 852	-		-	-
Конвейер		5	105 736	528 680	1	162 888	162 888	3	19 497	58 492	-		-	-
Перегружатель		5	27 693	138 464	4	17 338	69 353	-	-	-	1		29 831	29 831
Дробилка		5	4 819	24 096	1	7 364	7 364	1	3 983	3 983	2		3 508	7 016
Крепь сопряжения		2	2 900	5 801	3	5 590	16 770	1	2 331	2 331	-		-	-
Кабелеукладчик		2	1 686	3 372	3	1 869	5 606	6	1 567	9 402	-		-	-
Оборудование для разрезов и экскаваторов		7	2 996	20 975	4	3 714	14 855	1	3 918	3 918	-		-	-
Масложировое оборудование		2	1 656	3 313	12	1 686	20 234	9	1 621	14 589	13		1 689	21 956
Крановое оборудование и спец техника		153	1 704	260 777	61	3 034	185 058	51	3 242	165 352	38		6 950	264 114
Металлургическое производство		1	319 775	319 775	1	335 555	335 555	1	201 618	201 618	1		165 883	165 883
Энергетическое производство		1	527 131	527 131	1	534 797	534 797	1	559 270	559 270	1		600 274	600 274
Инструментальное производство		1	7 935	7 935	1	13 578	13 578	1	7 742	7 742	1		1 565	1 565
Транспортный цех		1	16 935	16 935	1	14 724	14 724	1	16 232	16 232	1		30 330	30 330
Непрофильное производство (ЖК, ТК. Победа и т.д.)		1	35 507	35 507	1	36 241	36 241	1	36 600	36 600	1		25 787	25 787
Запасные части	на ГШО	1	271 134	271 134	1	197 741	197 741	1	306 730	306 730	1		209 526	209 526
	на конвейер							1	-	-	1		5 870	5 870

Продолжение таблицы 5

	для оборудования для разрезов и экскаваторов
	на кран	1	9 249	9 249	1	558 731	558 731	1	10 911	10 911	1	7 194	7 194
	на МЖО	1	186	186				1	-	-	1	-	-
	разовые заказы	1	39 611	39 611	1	31 728	31 728	1	16 091	16 091	1	30 614	30 614
	Итого			320 181			788 201			333 733			253 204
Всего:				4 245 716			5 204 296			2 155 641			1 399 960

В приведенной ниже таблице 6 более ярко выражена динамика выпуска тяжелого горно-шахтного оборудования. Основной акцент на следующие годы руководством завода делается на оборонные заказы и выпуск горного оборудования, который не имел бы зарубежных аналогов, и был бы конкурентоспособным.

Таблица 6 – Динамика выпуска основного горно-шахтного оборудования

Наименовение изделия	2011	2012	2013	2014
1. Мех. Крепи	505	454	184	-
2. Комбайны	7	5	2	-
3.Конвейеры, перегружатели	10	5	3	1
4.Дробилки	5	1	1	2
5.Оборудование для экскаваторов	7	4	1	-

Анализ этой таблицы показывает явную потерю в выпуске оборудования к 2014 году. Такую динамику можно изменить в положительную сторону путем привлечения льготных заемных средств, низких кредитных ставок, получения гос. заказов, в том числе оборонных, а так же внедрением в производство уникальных горных машин.