3.2.2. Расчет затрат на обеспечение необходимым оборудованием

Для разработки программы использовалось «свое» уже имеющееся оборудование. Для расчета затрат на его использование найдем величину амортизационных отчислений.

Амортизация основных производственных фондов (ОПФ) рассчитывается за месяц:

,

где С_п – первоначальная стоимость основных производственных фондов, руб.; Н_а – норма амортизации, % (для компьютерной техники 25%).

Первоначальная стоимость ОПФ представлена в виде таблицы 3.5.

Таблица 3.5

Ведомость оборудования

Наименование оборудования	Количество, шт.	Первоначальная стоимость, руб.
Компьютер	1	20000
Итого:	1	20000

Производим расчет амортизации ОПФ согласно данным таблицы 3.5:

руб.

Амортизация ОПФ за один месяц составит 416,67 руб., следовательно, за период разработки проекта без учета дней на внедрение, то есть за 1,15 месяцев, амортизация составит 479,17 руб.

3.2.3. Расчет затрат, связанных с организацией рабочих мест

В соответствии с санитарными нормами, расстояние между рабочими столами с видеомониторами должно быть не менее 2 м., а между боковыми поверхностями видеомониторов – не менее 1,2 м. Площадь на одно рабочее место с терминалом или ПК должна составлять не менее 6 кв.м., а объем – не менее 20 куб.м.

Затраты на аренду помещения можно вычислить по формуле:

,

где С_КВМ – стоимость аренды одного кв. метра площади за год, руб.; S – арендуемая площадь рабочего помещения, м²; Т_АР – срок аренды, дни.

 руб.

Также в затраты на организацию рабочих мест включим электроэнергию. Затраты на нее рассчитаем по формуле:

, (3.9)

где N – установленная мощность технических средств (компьютера), кВт;

t – время работы технических средств, час; Т_э – тариф на электроэнергию, руб./кВт ч.

Мощность компьютера равна 0,3 кВт. Время на разработку проекта без учета внедрения – 131 час. Для расчета затрат на электроэнергию используем тариф на электроэнергию для промышленных предприятий, установленный на данной территории, и составляющий 4 руб./кВт-ч. Затраты на электроэнергию составят:

С_Э = 0,3 ∙ 131 ∙ 4 = 157 руб.

Таким образом, затраты на организацию рабочих мест составят:

С_ОРГ = С_АР + С_Э = 6848,78 + 157 = 7005,78 руб.

3.2.4. Накладные расходы, связанные с выполнением проекта

Обычно накладные расходы составляют от 60% до 100% расходов на основную заработанную плату. Величина этих затрат характеризует зарплату «неосновным» исполнителям. Для их расчета воспользуемся формулой:

. (3.10)

 руб.

3.2.5. Суммарные затраты на разработку

Результаты, полученные в процессе вычислений затрат, подставим в формулу (3.2) и определим суммарные затраты на разработку проекта.

К = 31003,02 + 479,17 + 7005,78 + 11905,92 = 50393,89 руб.

3.3. Расчет трудовых показателей эффективности проекта

К трудовым показателям относятся:

1. Абсолютное снижение трудовых затрат (DТ) в часах за год:

DТ = Т_д – Т_п ,

где Т_д – трудовые затраты на обработку, управление проектами и задачами, составление отчетов до внедрения программы, час;

Т_п – трудовые затраты на обработку, управление проектами и задачами, составление отчетов после внедрения программы, час.

DТ = 95 – 33 = 62 час.

2. Коэффициент относительного снижения трудовых затрат (k_Т):

,

.

3. Индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности труда (Y_T):

,

.

Рассчитанные показатели трудовой эффективности представлены­ в таблице 3.6.

Таблица 3.6

Показатели эффективности от внедрения проекта

Трудоемкость, час		Абсолютное снижение затрат	Коэффициент снижения затрат	Индекс снижения затрат
базовый вариант	плановый вариант
Тб	Тпл	DТ	kТ	YT
95	33	62	65,2	2,9